由于股权出资是出资人将其对另一公司拥有的股权转让给公司的行为，因而股权出资必须满足股权转让的条件，并履行股权转让的手续。虽然在股权归属上有着相同的法律效果，但股权出资与股权转让还是有所区别。 1.股权转让与股权出资的法律性质不同。 股权转让是股东通过出让股权获得对价，本质上是以股权为标的，与货币所有权、债权、股权置换的买卖行为。而股权出资是出资行为的一种特殊类型，股权转让过户是其必经程序，这与其他出资形式，如土地使用权、专利权等财产权转让过户无异，因此，尽管股权出资与股权转让在形式上均实现了股东…

自然人代开近几年在市场上很多呀，大家应该都听说过自然人代开这个税收优惠政策，很多个人在外面接了私单，又不能让老板知道，对方又要求自己开发票，该怎么办？相信很多人都经历过这种情况，利用空闲的时间，用自己的技能与企业做点业务，小金额还好，金额太大企业都会要求开具发票，不然企业没有发票实际支出就会定义为利润，面临多缴税可能很多人都在网上听到过，自然人代开这个政策，税率低又安全，合理解决了企业缺少成本票的问题，又能合法地为自己降低税负，当然是好的，那这到底真实吗？ 当然是真实的，我们花生财税就有属于自己…

随着中国市场经济体制的建立与发展，国有企业的改革及新《公司法》的修改与实施，股权转让已经成为企业募集资本、产权流动重组、资源优化配置的重要形式之一。那么，公司股东在转让股权时应当注意哪些事项呢? 一、对目标公司进行尽职调查 针对目标公司应该查清的事项有:1、目标公司的股权结构、资产状况、负债状况、欠税情况、或有负债等情况。 2、目标公司章程的内容，尤其要注意章程中对股权转让的限制性规定。一般情况下受让方应当与出让方共同聘请专业律所、会计师事务所、资产评估机构等对目标公司的法律状况、财务状况、重要…

股权转让，是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。那么具体究竟有哪些形式和方式呢?下面花生财税小编来为你解答，希望对你有所帮助。 股权转让的形式 有限责任公司的股权转让有多种形式: 1、普通转让与特殊转让 这是根据股权转让在《公司法》上有无规定而作的划分。 普通转让指《公司法》上规定的有偿转让，即股权的买卖。 特殊转让指《公司法》没规定的转让，如股权的出质和因离婚、继承和执行等而导致的股权转让。 2、内部转让和外部转让 这是根据受让人的不同而作的分类。内部转让…

股东平价转让股权是需要纳税的 (一)印花税 股权转让行为发生频率不高，不少纳税人尚不知道股权转让书据需要贴花。而实际上，印花税作为一种行为税，只要纳税人书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》列举的应税凭证，就必须贴花。股权转让所立的书据属于印花税征税税目,即 “产权转移书据”税目中“财产所有权”,按所载金额万分之五贴花。 (二)个人所得税 不少纳税人、扣缴义务人对于股权转让环节可能涉及个人所得税纳税义务认识较为片面，以为只要自然人股东采取平价或低价形式转让股权，便没有所得，无须申报缴纳或扣缴…

小编之前也给大家讲过合伙企业相关的形式介绍，今天给大家简单介绍一下日常我们做的合伙企业核定征收以及股东分红等，如果想详细了解也可以咨询小编。 一、有限合伙企业基本概念及组织形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人所组成的合伙。实质上是介于合伙企业和有限责任公司之间的一种企业形式，也就是说它是合伙企业的一种特殊形式，并不是公司。顾名思义，普通合伙人承担无限责任，有限合伙人以出资额为限制承担有限责任。 有限合伙企业的好处是不言而喻的，传统有限责任公司制除了要缴纳企业所得税，公司股东还…

主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的；印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。 一、公司股权转让交税包括 1、印花税 产权转移书据的税率为：按所载金额万分之五贴花。 2、个人所得税法第五条第五项规定，财产转让所得适用百分之二十的比例税率。 3、企业股东转让股权，会涉及企业所得税。应纳税所得额等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。税率：《企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。《企业所得税法》第四章第二十八条规定，符合条…

最近股权转让税筹需求猛增，由于在金税三期的大背景下，税务机关加大了对股权转让的税务稽查力度，所以在对待股转中的涉税事项时，必须谨慎再谨慎。 从民商法上看，股权转让是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。公司的股东既可以是公司，也可以是个人，因此股权转让也就存在公司转让股权和个人转让股权之分。对于公司转让股权，转让行为属于公司经营行为的一部分，投资成本、转让股权收益放到整个公司会计期间、纳税申报期发生的收入、成本费用，统一核算的，一并纳税申报，因此，公司如果当期…

关于股权转让如何避税的问题想必广大的创业者们和股东们都不陌生。现实中，我们可以看到很多企业会通过股权激励的方式来吸引人才、留住人才，但其中关于税的问题却很少有人会关注，只有等到交一大笔税时才后悔，为什么当初没有考虑到这个问题。 股权转让是指公司股东依法将其股东权益进行有偿转让，使他人取得其股权的民事法律行为。股权转让包括两种类型：一种是自然人股东转让股权；另一种是企业股东转让股权。 一、股权转让中的税种及税率 股权转让一般要交四个税种：印花税、增值税、企业所得税、个人所得税。 印花税的负税压力最…

股权转让合理避税的方法有：1、防止重复交税，2、增加交易费用，3、采取先上市，后转让股权的方式避税。需要注意的是：4、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险。 一、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税。 二、增加交易费用:增加交易费用是财务上的惯常操作方式 三、采取先上市，后转让股权的方式避税：财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定…

某自然人A为甲公司的股东，持股50%，甲公司注册资金为1000万，现在自然人A需要将自己持有甲公司50%的股权转让给自然人B，交易价格为1000万。 按照正常流程，则自然人A需要对其股权转让交易过程中溢价部分500万，按照20%缴纳个人所得税，也就是500*20%=100万，最终自然人A股权转让收益为500-100=400万，收益缩水100万，税负很高。 为了降低税负，有些人可能会选择“阴阳合同”的方式来避税，顾名思义，就是自己持有一份真实交易的合同，而给税务机关提交一份平价转让合同；或进行虚假…

小编之前也给大家讲过合伙企业相关的形式介绍，今天给大家简单介绍一下日常我们做的合伙企业核定征收以及股东分红等，如果想详细了解也可以咨询小编 一、有限合伙企业基本概念及组织形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人所组成的合伙。实质上是介于合伙企业和有限责任公司之间的一种企业形式，也就是说它是合伙企业的一种特殊形式，并不是公司。顾名思义，普通合伙人承担无限责任，有限合伙人以出资额为限制承担有限责任。 有限合伙企业的好处是不言而喻的，传统有限责任公司制除了要缴纳企业所得税，公司股东还需…

近期全国各地税务局与市场监督管理局，对自然人个人转让股权个人所得税实施联合管理，要求个人转让股权需要先到税务局进行纳税申报，那个人转股该如何缴税呢？ 一、自然人转让股权需要缴纳什么税？税率多少？ 自然人转让股权，转让方需要缴纳印花税和个人所得税，受让方需要缴纳印花税，具体税率如下： 1、转让方： 印花税，税目是“产权转移书据”，税率为万分之五，目前可以减半征收。 个人所得税，税目是“财产转让所得”，税率为20%，缴纳标准：（股权转让收入－取得股权所支付的金额－转让过程中按规定支付的有关税费）×2…

关于股权转让如何避税的问题想必广大的创业者们和股东们都不陌生。现实中，我们可以看到很多企业会通过股权激励的方式来吸引人才、留住人才，但其中关于税的问题却很少有人会关注，只有等到交一大笔税时才后悔，为什么当初没有考虑到这个问题。 股权转让要交哪些税？ 股权转让一般涉及到四个税种：印花税、增值税、企业所得税以及个人所得税。在谈税之前，我们先了解一下持股主体和股权主体这2个概念。 持股主体顾名思义就是指持有股权的是谁。持股主体一般有四种，分别是个人、个体工商户、公司制企业和非公司制企业（其中包括合伙企…

股权转让本身来说是一件非常严谨的事情，因为牵涉到的利益太大，因此在进行公司股权转让时，不管是转让方还是受让方都应该多加谨慎，下面小编给大家列举了一些关于公司股权转让时需要注意的一些问题，仅供大家参考。 一、故意刁难其股权转让怎么办？ 股权可以依法转让是公司法基本原则，依据《公司法》第七十二条规定，大股东如果不同意小股东转让股权的，”应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让。”如果故意刁难其股权转让的，还可以依法起诉至法院，通过司法途径解决。依据《公司法》相关规定，掌控…

企业发展到一定的程度的时候，多少会涉及到股权方面的问题，股权问题本来也不简单，企业若涉及到股权的转让就相对复杂点了。但是，目前小编所接触到的股权转让是非上市公司的股权转让，进行转让的时候，转让方是有必要纳税的，在进行转让的时候，会涉及到增值税、企业经营所得税、个人经营所得税还有印花税。 企业所得税，企业作为持股主体，进行股权转让的时候，要缴纳企业经营所得税，税率为25%，；个人所得税，个人持股进行股权转让，缴纳20%的个人所得税。 计算公式： 应纳税额=（股权转让收入-股权购买成本-相关合理费用…

众所周知，目前企业所得税的应税税率是25%，如果股东想要分红的话，还要缴纳20%的。比如公司2020年应税所得额是400万（在不享受各种所得税优惠政策的情况下，比如高新技术企业所得税减免政策），就需要缴纳400*25%=100万的所得税，还剩下300万。如果这300万要分到股东手里的话还需要缴纳20%的股东分红个税，也就是300*20%=60万，最后剩下240万，缴纳了160万的税。企业好不容易赚了400万的钱，结果要缴纳40%的税老板才能自由支配账户上面的钱，是十分痛苦的。 其实对于企业利润高…

企业所得税筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为，企业所得税税务筹划的策略有哪些呢？下面花生小编整理了几点，希望对您企业有所帮助。 企业所得税税务筹划的四大策略 策略一：利用企业清算进行税务筹划 有些企业由于经营不善或其它原因，必须通过终结清算来实现资源的优化配置。企业在办理注销登记前，应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。 清算所得是指企业清算的全部资产或者财产…

个人独资企业和有限合伙企业对在税务筹划上有一定理解的人来说并不陌生，通常体现于个人工作室、员工持股平台设计上。原因在于个人独资企业在核定征收上有一定的便利，常见的行业比如影视、医疗器械、保险代理等。 那么这两个怎么选呢？ 有限合伙企业： 股权转让上不会像有限责任公司那样双重征税，同时持股平台设立在部分地区。 个人独资企业： 是指一人投资经营的企业，独资企业投资者对企业债务负无限责任，企业负责人是投资者本人。 个人独资企业的优势有哪些？ 1、税负低：小规模纳税人的个独总税负不超过3.2％ 2、无企…

企业经营不善可能就会遇到停工、破产或者股权转让，说到股权转让可能有些人就不是太熟悉，股权转让至一个比较专业的名词，股权转让实际指的就是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为，那么股权转让过程中会涉及到哪些务风险呢？今天小编就来聊聊这个话题。 公司股权转让有哪些风险： (一)公司负债风险 股权转让合同中，受让方最关心的应该是目标公司的负债问题。在实践中，股份出让方的债务以资产担保之债居多，同时还存在未决的诉讼和仲裁纠纷，以及知识产权侵权、产品质量侵权责任，以及可能…