要知道成立什么样的企业，税收最低，首先要明白企业有哪些类型。企业分为两大类：法人企业和非法人企业。法人企业就是有限责任公司。非法人企业包括个体工商户、个人独资企业、有限合伙企业、普通合伙企业。两类企业税收有明显差异。下面小编就先从两类企业的税收政策来说说有什么不同。 税收政策： 如果是经营同一种业务，两种企业税收种类不一样：法人企业比非法人企业多一种税，那就是企业所得税。 比如，同样经营不涉及消费税的日用品贸易，法人企业的税种有： （1）增值税及附加税费； （2）企业所得税； （3）个人所得税;…

我们企业在日常经营中会发生一些无偿借款的行为，有的企业老板甚至通过无偿借款的方式从公司账户中拿钱到个人账户。需要注意无偿借款的税务风险问题，以及大致有哪些方式！ 一、企业股东张总从公司借款200万元，是否存在税务风险？ 分情况，若是与经营无关，单纯的就从公司账户借款出来，且年底未归还，则存在个人所得税扣缴的风险，税率20%。参考文件：财政部、国家税务总局《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号；国税发[2005]120号《个人所得税管理办法》。 二、甲公司将500…

企业所得税是我们三大税种中的其中一种，企业所得税缴纳的税款比例也是相当高的，高额的所得税无意中是给企业成本增加了巨大的压力，那么如何降低企业所得税纳税额，下面小编给您支个招。 国内企业所得税一般高达25%，而彩票中奖才20%的所得税。难道说企业盈利比彩票中奖还更容易？高的税率迫使企业不得不以各种手段提高企业的账面成本，搞的市场难觅绝对纯净的企业，做企业变得很累，这是很多企业家的心声。 怎么做才能减轻企业所得税的税负呢？通过做账方面减少所得税事实上不是长久之计，一点查出后果是非常严重的，不是明智之…

税收筹划的前提条件主要包括两个方面:税收法治的完善和纳税人权利的保护。 税务筹划利用减税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。我国对国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目，对循环经济产业，对符合规定的高新技术企业、小微企业、从事农业项目的企业等给予减税待遇，是国家为了实现其科技、产业和环保等政策所给予企业税收鼓励性质的减税。 一般有两类不同目的减税：一类是照顾性质的减税，如国家对遭受自然灾害地区的企业、残疾人企业等减税，是国家对纳…

随着经济技术的发展，一大波自主创业的人涌上市场，都想注册公司自己当老板挣钱，那有没有想过注册公司后，企业的长期经营和控制成本这个问题，成本控制不好对企业的影响可是比较大的，说到成本控制这一点，那企业税负也是成本的一部分，所以注册公司后企业的税务问题就要高度关注，那注册公司后有没有税收优惠政策可以让企业减少税负的，当然是有的，下面就来小编来学习一下。 个人独资企业核定征收（小规模纳税人） 个人独资企业的优势主要在于个税是可以核定征收的，核定应税所得率10%，核定后的利润再去套用五级累进制计算，算出…

年终奖对于任何人来讲都是一笔丰厚的收入，更是辛苦工作一年的回报，但是对于有些高收入的人来说，发放高额的年终奖，需要缴纳不少个税，正是他们头疼的一件事情，那么怎么能减少年终奖发放产生的高额税费呢？下面小编帮您支个招。 1、分配工资和年终奖的比例 个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，纳税人的应税所得额超过某一级数时，超过部分就要按高一档的税率计税。因此，月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高，都会导致适用较高的税率（最高可达45%),因此需要合理分配二者的比例。从实际情况来看，一般“工资薪金”…

一般来说公司的账户转资金到个人的银行卡，没有超过纳税最低标准的是不会收取个税的，但是如果是转账给公司的关联人物，比如法定代表人、股东、监事及其家人等，或是长期以备用金的形式，且长时间的往来账务都不清理，会被税务认定为分红，将按照20%的税率缴纳股东分红个税。那对于企业公转私到个人账户如何合理的减少税收？下面小编整理了一些这方面的资料，希望对您有所帮助。 对于企业公转私到个人账户如何合理的减少税收： 可以在有税收优惠政策的地区成立个人独资企业或者个体工商户，申请所得税的核定征收。通过分包主体公司业…

灵活用工，从字面意思来理解就是运用适合自己的一种工作模式来工作，实际是指劳动者与用工单位签订劳务合同，相比于传统的劳动合同，双方在时间、报酬方面都更加灵活，同时用工单位也不用给劳动者缴纳社保，经营成本降低。 但灵活用工存在最大的问题是：双方都受制于税收的影响，对于劳动者，取得劳务报酬用人单位要按照20%预扣预缴个税，开具发票时还要缴纳3%的增值税，税负无疑是高的。 对于企业，由于劳动者不愿意提供发票，缴纳增值税，无法获得合法的税前扣除凭证，面临企业所得税调增的风险，于是，灵活用工平台应运而生，那…

为什么现在的企业都会青睐于总部经济招商，总部经济招商的税收优惠政策有什么样的优势可以吸引企业入驻园区呢，对于入驻当地园区的企业可以享受到那些政策奖励呢，如何确保企业可以享受到该政策福利呢，企业如何可以入驻到该园区享受政策呢？ 成立有限公司、分公司及子公司的税收优惠政策： 1.增值税：企业可享受增值税地方留存部分的50%——70%的奖励，增值税地方留存为40%，例：企业增值税纳税额为100万，企业可享受20万——28万的奖励，即企业能够享受到总增值税纳税额的20%——28%的奖励 2.企业所得税：…

随着经济的发展，科技的发展，相信大家都看到了近几年逐渐走入大众视野的一个新兴的行业–网络直播，越来越多的青少年投身直播行业中，走上做主播的道路，主要还是因为做主播的门槛低，而且从表面来看，只要不小心火了，那么后期的收入就是非常可观的，参考一些比较有名气的主播，一年收入都是上千万，在这个房贷，车贷，经济生活压力巨大的形势下，非常多的年轻人都投身直播了。收入高的同时税负压力也就大了，那么直播行业该如何节税呢？ 节税一直以来都让企业困扰，如何才能做到合理又合法？之前企业很多的行为都是不合法…

随着国家市场经济的发展，现在越来越多的地方为了发展当地的经济，政府和财政部门特地出台了一些地方性的税收优惠政策，为了招商引资吸引更多企业入驻，那到底这些税收洼地的具体政策又如何呢？下面小编就先来介绍一下四个地方的税收优惠政策。 一、重庆税收洼地政策 1、小规模个人独资企业核定征收（综合税率在5%左右，可开3%增值税专用发票作为抵扣，年限额500万以内）； 2、小规模个体工商户核定征收（综合税率4.5%左右，可开3%增值税专用发票作为抵扣，年限额500万以内，可享受季度30万普票免征增值税政策）；…

一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。那么一般纳税人税务筹划有什么方案呢？跟着小编一起来看看吧！ 一般纳税人税务筹划可以分为两个部分来合理的税务筹划： 一，国家性普惠性政策 1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物，增值税税率降至13%；建筑行业增值税税率降至9%；邮政业增值税税率降至9%；交通运输业增值税税率降至9%；基础电信服务增值税税率降至9%； 2、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额； 3、纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信…

个人独资企业，是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。企业成立个人独资企业可以节税吗？下面我们就来看看。 一、个人独资企业的特征 （1）个人独资企业的出资人是一个自然人。该自然人应当具有完全民事行为能力，并且不能是法律、行政法规禁止从事营利性活动的人。 （2）个人独资企业的财产归投资人个人所有。这里的企业财产不仅包括企业成立时投资人投入的初始财产，而且包括企业存续期间积累的财产。投资人是个人独资企业财产的唯一合法所有者。…

我们国家正在逐步转移税收优惠导向，实现由区域性和行业性税收优惠向产业导向型税收优惠转变。想必大家都知道，我国对于小规模纳税人的税收优惠政策都是比较多的，像前不久两会召开后，又对小规模纳税人增值税方面又有税收优惠政策了，小规模纳税人的增值税起征点由原来的季度30万提高到45万，小微企业年纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，还有对于小型个体工商户在年纳税额不超过100万的部分，在原有的优惠政策的基础上，再减半征收个人所得税。那么一般纳税人又有…

作为企业职场人员我们大家都知道，现实生活中公司实现高管或员工的股权激励无非两种方式，一是高管或员工直接持有公司股权；二是通过持股平台间接持有公司股权。两者相比较而言，第二种方式更容易保障公司创始人对公司的控制权不会因股权激励的实施而逐步丧失，直至大权旁落。 持股平台一般也有两种形式： 一是公司形式； 二是合伙企业形式。 而利用有限合伙企业作为持股平台来实施员工股权激励被认为是最优的选择。其优势在于： 1、创始人或其指定的人员作为持股平台的普通合伙人，执行合伙事务，从而掌控了持股平台所持公司股权的…

由于2020年的疫情，国家税务总局对于市场上的企业进行在税收上面的一定优惠政策，不同类型、不同行业的企业都享受到了对应的税收优惠政策的一个帮扶作用，在国家出台税收优惠政策帮扶企业税负压力的同时，还有着地方政府为发展其当地的一个经济、税收收入和GDP数据的上涨会有着特定区域（税收洼地）的税收优惠政策来帮助企业在经济不景气的大环境下减税降负。 对应的税收优惠政策主要是有：财政奖励税收优惠政策、核定征收税收优惠政策、自然人代开税收优惠政策、灵活用工等税收优惠政策。 对应的企业想要享受税收优惠政策来减税…

随着营改增体系的完成，国家进一步推行金税四期，这些系统的全面推进使得以前大部分公司从外部买发票，抵成本、抵增值税、抵所得税的做法慢慢无法继续实行，企业节税避税需合理合规筹划，切勿粗暴节税避税，以免因小失大。 目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：企业利润征收25%的企业所得税，根据利润扣除所得税后的金额，作为股东分红收益，转到个人账户需要收取20%的个人所得税。那么如何降低企业的增值税和企业所得税？ 1、利用个人独资企业核定征收政策 公司企业可在税收优惠园区注册个人独资企业，个人独资企业承…

有不少老板提起公司运营压力大这个话题，一年拼命努力，扣除各种成本净收入本来就不多，即便如此，国家的高额税率依然不减。在营改增之前，不少企业可能还能因为宽松的监管用自己的一些方式处理，但营改增之后，国家对税务的监管日趋收紧，却并没有因为更好的政策实际惠及企业本身，2019年3月18日，国家税务局召开党委扩大会议，深化增值税改革措施，宣布4.1日起降低增值税税率。国家一直希望发行好的税收优惠政策，但是会不会像营改增一样只是停留在好的政策上而不能惠及企业主体本身却未可知。 两会中对增值税部分作出了一些…

劳务派遣，是指由派遣机构与派遣劳工订立劳动合同，用人单位根据工作实际需要，与劳务派遣公司签订劳务派遣协议。用人单位与派遣公司的关系是劳务关系;被聘用人员与派遣公司的关系是劳动关系，与用人单位的关系是有偿使用关系。 劳动合同法设立劳务派遣规定之后，各地劳务派遣用工迅猛发展，劳务派遣差额征税的政策，成为企业规避税收的重要手段。然而很多劳务公司的操作方法并不合规。 劳务派遣公司如何合理避税： 1、选择清包工合同可合理避税 对建筑劳务公司而言，营改增以后，按照税法规定，建筑劳务公司按照11%征税。营改增…

核定征收是国家对企业税收征收的一种方式，主要适用于小型企业，小规模纳税人，这类企业可能因为财务制度不健全，税局无法核算其实际的收入、成本、利润等，无法进行查账征收。所以税局依据其所在的行业利润率直接给定一个税率来核定征收所得税。 核定征收最适用于小规模纳税人，如个体工商户、个人独资企业和合伙企业，而现在核定征收政策常见的地方是在经济开发区，也就是税收园区，这些地区利用这一政策招商引资不仅增加地方经济收入，还让外地企业享受核定征收政策，减少企业税负压力，做到了双赢。 所以很多企业都在寻找税收园区，…