企业所得税是指企业在一定期间内的利润所应缴纳的税款，是我国经济税收体系中比较重要的税种。在企业所得税税款征收过程中，汇算清缴是非常重要的一环。下面，本文将着重介绍企业所得税汇算清缴的注意事项。 第一，明确汇算所得范围 企业汇算所得范围包括应税收入、扣除项目、纳税调整项目和减免所得税项目四个方面。应税收入包括企业收入、利息、股息、租金、特许权使用费收入等。而扣除项目主要包括成本、费用、捐赠、赞助、研究开发费用等。纳税调整项目主要是调整企业应税所得额的项目。减免所得税项目主要包括企业所得税预缴、固定…

企业通过税收优惠政策从各地税务机关获得的返税收入是否需要缴纳企业所得税呢？政策依据是什么？不用担心。今天，小编将带你通过四个方面理解这一问题，一起来学习吧！ 1、从税务机关扣缴、委托代征及其他应缴纳企业所得税的退税费用？ 答:根据《企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的所得为总收入。包括商品销售；提供劳务收入；财产性收入的转移；股息、红利等股权投资收益；利息收入；租金收入；版税收入；接受捐赠收入；其他收入。 因此，代扣代缴和代收代缴各种税费的费用应纳入当年应纳税所得…

在网络货运业务的开展过程中税务相关问题一直是大家关注的焦点，目前国内的税收环境可以总结为“简税制、宽税基、低税率、严征管”，税务程序在简化的同时税率也在降低。以物流行业为例，税率从11%降到了10%，现在又降到9%。熟悉了解网络货运平台中涉及的税务问题对于后期平台的运营有至关重要的作用。 网络货运平台涉及税务名词解析 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计…

企业所得税筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为，企业所得税税务筹划的策略有哪些呢？下面花生小编整理了几点，希望对您企业有所帮助。 企业所得税税务筹划的四大策略 策略一：利用企业清算进行税务筹划 有些企业由于经营不善或其它原因，必须通过终结清算来实现资源的优化配置。企业在办理注销登记前，应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。 清算所得是指企业清算的全部资产或者财产…

发票在我们生活中，是很常见的，发票一般分为增值税普通发票和增值税专用发票，大家都知道增值税专用发票是可以进行抵扣进项税的，企业所得税对于企业来说也是很平常的一个税种，这时候有的人就会产生疑惑，那为什么普通发票怎么抵扣企业所得税？以下花生财税小编为您详细介绍。 一、普通发票怎么抵扣企业所得税 普通发票不能抵扣进项税，所谓抵扣只能将其列入成本和费用，从而降低利润，抵减应纳税所得额，来降低企业所得税的税额。 二、在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出不得扣除： ⑴资本性支出。是指纳税人购置、建造固定…

现在很多企业都是低成本高利润的，比如我们常见的直播行业，但是这一些企业虽然利润高，可需要缴纳的税务也会比较高，而这一类型的企业就需要进行合理的避税。那么公司盈利太多怎么合理避税，公司如何避税提现呢？专业做税筹多年的花生财税小编整理出了以下几个常见方法，我们一起来看看吧！ 1、收入 首先，每个公司的账面上都会有收入这一栏，那么企业在不确定当年的收入多还是少的情况下，那就可以将这一年的收入先推迟到下一年再进行确认，没收到的回款就可以先不确认收入。 2、成本 与收入相比的话，企业可以先尽量的将成本计入…

要实现税后利润最大化，纳税人往往要进行详细的税收筹划，这也是国家鼓励的。同时税收筹划对企业自身的发展，对社会的影响也是积极正面的。而税收筹划大都需要税前筹划。总而言之，只要发挥自己的聪明才智，就会得到意想不到的效果。 （一）税收筹划方法 1. 分清收入构成 首先，认定收入性质。例如，综合所得和财产性所得由于收入性质不同，计税政策也不同，因此缴纳的税收之间也存在一定差异，所以我们可以通过转换收入的形式来使其适用的税率降低从而达到减少税收缴纳的效果。其次，注意收入的发放时间。如发放月度奖和年终一次性…

企业每年的支出中，税款缴纳的比例占据了很高的一部分，为了减少企业的税务负担，合理合法的节税是非常有必要的。如何降低企业的税负，成为了许多老板既关心又操心的问题，下面花生小编就来分析一下企业如何降低公司的税负，希望对大家有帮助。 一、增值税： 1.纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。 2.利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。 3.利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。 4.利用分机机构，比如不用的注册地和经营地…

企业所得税作为对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，具有非常重要的地位。目前已有不少行业在企业所得税方面有相关优惠政策：特定行业15%的所得税税率；小型微利企业100万以下5%的所得税税率；100-300万以内10%的所得税税率。接触较多的就是25%的企业所得税税率了，让很多企业十分恼怒的，就是四分之一的利润拿去交税了，够狠。 那么日常经营中，哪些费用可以抵扣企业所得税呢？ 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在计算企业的应纳税所得额时，成本、费用、损失、按照规定计算…

随着公司制度的不断完善，公司股权在转让时都需要缴纳相对应的税费，后续工作才能平稳进行。在股权转让时，根据股权转让价格的不同，所要缴纳的税费也是不同的。但还是会存在着平价股权转让的情况，许多人不知道这种情况下需不需要纳税。今天就由律图的小编为大家解答一下平价股权转让如何缴税这个问题。 一、平价股权转让如何缴税 企业股权平价转让不需要缴纳个人所得税，但需要交纳印花税。如果转让价格偏低，税务局会根据市场价给予重新核定股权转让收入，并计征税款。 二、自然人将所持股权低价或无偿转让应如何缴税 1、《国家税…

公益性捐赠是指公益、救济性捐赠(简称公益性捐赠)，是指纳税人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关，向教育、民政等公益事业和遭受自然灾害地区、贫困地区的捐赠。对公益性捐赠未必都免税，需要进行税收筹划。 (1)公益性捐赠的条件限制 国家为了鼓励社会公益性的捐赠，在新企业所得税法中规定了一定的优惠条款，但要满足规定的前提条件。公益性捐赠只有在满足这些条件后才可能得到全额免税，否则便应全额或部分缴纳税款。 首先，捐赠应该通过特定机构进行。其次，捐赠必须针对特定的对象。再次，捐赠有一定的限额规定。《外商…

企业每年的支出中，税务占比很高，为了减少企业的税务负担，合理合法的节税是非常有必要的。如何降低企业的税负，成为了许多老板操心的问题，今天小编就来给你支个招，如何降低企业税负。 一、增值税： 1.纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。 2.利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。 3.利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。 4.利用分机机构，比如不用的注册地和经营地 。 5.利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。 6…

自然人股东和法人股东往往大家将着两者混为一起，不知道怎么去区分，有没有区别呀，是一件很头疼的事情，他们承担的税务责任一样不？他们的区别是什么？等等一系列问题，今天花生小编就来给你说说自然人股东和法人股东的涉税区别？ 自然人股东和法人股东的涉税区别 一、借款投资者向被投资单位借款自然人股东 若纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，需要按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。纳税年度终了归还了或者用于生产经营，不发生纳税义…

从税务机关取得的税费类返还收入是否需要缴纳企业所得税?今天花生小编带大家一起来详细聊聊具体的政策。 1 从税务机关取得的代扣代缴、委托代征等各项税费返还的手续费是否应缴纳企业所得税? 根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额。包括销售货物收入;提供劳务收入;转让财产收入;股息、红利等权益性投资收益;利息收入;租金收入;特许权使用费收入;接受捐赠收入;其他收入。 因此，代扣代缴、委托代征各项税费返还的手续费应并入当年的应纳税所得额，缴纳…

企业发展壮大，企业利润增多，随之企业的税负压力也就越来越大，这正是老板头疼的事情，别着急花生小编帮你解决，今天我们就来先说说有限责任公司怎么进行税务筹划，更多税务问题欢迎关注花生官网，每天更新。 有限责任公司企业税务筹划的方法： 1、公司捐赠与个人捐赠结合进行筹划 随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私营业主热心公益事业。税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。利润总额只能在会计年度终了后才能计算出来，而捐赠是在年度期间发生的，如果企业捐赠前不…

我国每个公民都有纳税的责任和义务，缴纳个人所得税是每个公民义不容辞的责任，那对于高新阶层的高收入人群来说，所应缴纳个人所得税可不是个小数字呀，那个人所得税如何合理避税呢？今天小编给大家支几招希望对您有所帮助。 个人所得税合理避税的方法： 一、巧用公积金避税 根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的.同时,职工又是可以缴纳补充公积金的.所以,一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的,工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的.…

企业所得税是三大税种中的缴纳税款较多的一种，那么关于企业所得税免税收入范围是什么，关于这个问题，一直是大家所关注的内容，如果不太了解，也别着急，一起来看看花生小编为大家整理的相关知识吧。 1.国债利息收入 2.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 3.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益 上述免税投资收益不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 4.符合8项条件的非营利组织的收入 不…

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。作为我国主要正税之一，它与企业经营效益息息相关，在做企业进行经营的时候，对于哪些行为应该交企业所得税，哪些行为不需要缴纳企业所得税需要有明确的认识，这样才能在企业的经营过程中确保企业的高效益，那么企业在经营过程中哪些收入需要缴纳企业所得税呢？ 需要缴纳企业所得税收入类型 （一）销售货物收入； （二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益； （五）利息收入； （六）租金收入； …

请问查账征收企业发生了扶贫捐赠支出，在预缴申报时应该如何填报？ 答：根据《财政部 税务总局 国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》（2019年第49号）等相关税收政策的规定，自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。   如果您的情况符合上述要求，请直接将…

为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，现就公益性捐赠税前扣除有关事项公告如下： 一、企业或个人通过公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，用于符合法律规定的公益慈善事业捐赠支出，准予按税法规定在计算应纳税所得额时扣除。 二、本公告第一条所称公益慈善事业，应当符合《中华人民共和国公益事业捐赠法》第三条对公益事业范围的规定或者《中华人民共和国慈善法》第三条对慈善活动范围的规定。 三、本公告第一条所称公益性社会组织，包括依法设立或…