税务规划是在投资、筹资、经营、股利分配等涉税事项发生之前，在法律、法规允许的范围之内，利用税收法规所赋予的税收优惠，通过对经营、投资、理财等事项的事先规划，从而达到税务合规性与优化税务成本的效果。 通俗来讲，税务规划就是指在不违反税法及相关法律、法规的前提下，通过对纳税主体的涉税事项做出事先规划和安排，进而实现企业价值最大化的一种管理活动。 税务规划遵循的原则： 01全局性原则企业税务是一项全局性工作。企业不仅要交增值税，还要交资源税、企业所得税、印花税等其他税种。在税务规划时，应全面考虑企业总…

企业不管是在成立还是在经营过程中都需要纳税筹划的，企业所在的阶段不同选择的税务筹划方法也不同，下面我们就来说说企业投资过程中的税务筹划。 企业投资过程中的税务筹划： 1.投资方式的选择 按方式的不同，投资可分为直接投资和间接投资。直接投资是指通过购买经营资本物兴办企业，掌握被投资企业的实际控制权，从而获取经营利润。间接投资是指对股票、债券等金融资产的投资。一般来说，进行直接投资应考虑的税制因素要比间接投资多。因为直接投资者要面对企业缴纳的所有税种，如流转税、所得税、财产税、行为税等。而间接投资一…

相信不管是企业还是老板都会关心企业的增值税税负问题是如何解决的吧，今天我们就来谈一谈不同企业增值税问题的解决方法——税收返还。企业所得税的解决办法多种多样光是税收优惠政策就有两种方式解决分别为个人独资企业的核定征收与自然人代开的核定征收两种，都是着力于解决企业成本进项导致的企业所得税税负问题。但是企业增值税解决办法除了企业提高进项，增值税计算税款时可进行抵扣的多以外就只有地方政府出台的税收返还税收优惠政策了。 企业增值税也是三大税种中税款缴纳比较高的税种之一，从而造成企业税负压力大，企业运营受困…

说到个人独资企业大家脑海里想到的就是节税需要注册个人肚子企业，因为个人独资企业税收力度大，那么个人独资企业和一人有限公司有什么区别呢？下面小编从几个方面分析下。 注册起名上面： 个人独资企业以工作室、事务所、中心、商行、经营部等作为名称结尾； 一人有限公司以有限公司或者有限责任公司作为公司名称结尾。 二投资主体不同 一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人。个人独资企业的投资主体只能是自然人。 三注册人数不同 一人有限公司除了出资股东之外，还需额外提供一位监事人，个人独资企业只需1个…

企业所得税是我们国家规定的三大税种中的其中一种，缴纳税款是每个企业义不容辞的责任和义务，企业在正常经营的状态下，不想被税务机关督查和列入异常的都必须按时申报和缴纳各项税款，那么企业拿不回费用票，所得税缴纳的税负重，针对这种情况，该如何解决呢？下面小编给您支个招。 可以考虑在税收洼地成立个人独资企业申请核定征收政策。 （一）转变业务模式：园区成立的个人独资企业作为采购中心（视情况而定），对外直接承接业务，采购物资到个人独资企业，然后个人独资企业再与原公司进行业务，将物资销售给原公司，收到合作款后再…

企业所得税作为对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，具有非常重要的地位。目前已有不少行业在企业所得税方面有相关优惠政策：特定行业15%的所得税税率；小型微利企业100万以下5%的所得税税率；100-300万以内10%的所得税税率。接触较多的就是25%的企业所得税税率了，让很多企业十分恼怒的，就是四分之一的利润拿去交税了，够狠。 那么日常经营中，哪些费用可以抵扣企业所得税呢？ 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在计算企业的应纳税所得额时，成本、费用、损失、按照规定计算…

随着我国企业产权重组行为的日益频繁、规范，通过企业分立来进行税收筹划不失为一种很好的选择。税法规定，分立后的新企业将作为独立的纳税主体按各自所适应的税收规定进行纳税。这就为企业通过分立进行税收筹划提供了一定的空间。那么接下来呢，小编整理了以下相关内容和各位朋友一起来了解了解关于企业分立的税收筹划。 一、企业分立的税收筹划 分立后各企业符合企业所得税纳税人条件的，以各企业为纳税人。分立前企业的未了税务事宜，由分立后的企业承继。 二、分立后资产的计价 企业分立后的各项资产，在缴纳企业所得税时，不能以…

企业需要解决增值税所得税方面的压力，对于一些高收入人群，比如企业主、高管、股东、自由职业者等，他们在获取高额劳动报酬的同时，也是需要缴纳高额个税的。对于这部分人，进行个人税务筹划最合适不过，可以让自身的纳税综合税率降低，达到节税目的。那么企业高管应该如何合理节税呢？ 1、高管薪酬如何纳税？ 我国目前的个人所得税征收规定和计算施行累进计算办法，税率分别从5%到35%不等。作为高收入的企业高管，如果没有税务筹划的话，那么年薪百万的高管所对应的税率就是35%，算下来要交20多万的税。辛苦了这么久，由于…

税收筹划是在企业长远的战略规划下进行的，越早开始越有优势。假设把企业的发展比喻成一个人的出生到死亡，那么税收筹划应在企业出生前就要开始着手了。 为什么企业的税收筹划最早做越好，我们可以看下不同方面的考虑： 1.从企业的组织形式考虑 在成立公司前，是选择成立有限责任公司还是成立个人独资企业，又或者合伙企业或是其他类型，里面大有讲究。选择成立什么类型的企业就是一种税收筹划的体现，对于未来的节税效果有很大的影响。 2.从纳税人类型考虑 很多创业者在新创企业时，可以选择申请为一般纳税人，也可以选择是小规…

电商平台目前在市场上占据了很重要的位置，说到电商这个词对大家来说都是耳熟能详的，电商现在跟我们的日常生活也息息相关，人们平时的日常生活已经离不开电商了，同时电商也是一种高收入的平台，那么收入高缴纳的税款自然而然也就多了，这时就想起来税收筹划，那么电商平台分发大额佣金如何合法进行税筹？下面小编先从两个方面来说说，一个是错误的避税方法，一个是正确的避税方法。 错误佣金避税方法： 1.虚开发票抵扣 这算是许多企业常用的风险较大的避税手法，这种方法不但违规而且违法。企业将员工工资分解成基本工资，年终奖，…

首先我们要理清楚佣金跟提成的概念， 为了提高公司的销售业绩，激励销售人员的工作积极性，实践中，企业往往会采纳销售业务提成和销售佣金两项销售激励制度。其中销售业务提成与销售佣金有严格的区别，区分销售佣金与业务提成，关键要看销售人员是否同企业存在任职、雇佣关系。如果存在任职、雇佣关系，就是业务提成；如果不存在任职、雇佣关系，就是销售佣金。基于此分析，如果是销售业务提成，则企业支付给销售人员的业务提成，应该视同工资、薪金所得，依法履行代扣代缴个人所得税的义务；如果是销售佣金，则企业支付给销售人员的销售…

在我国偷税漏税是属于违法行为，税务部门一旦查出这种行为要进行相应的处罚。偷税漏税违法但税收筹划是合法的，税收筹划通常就是指合理避税，可以为企业节省不少的税务负担，那么跨国公司国际税收筹划的方法?下面由花生小编为大家进行解答。 一、跨国公司国际税收筹划的方法 (一)利用转让定价进行国际税收筹划 转让定价在国际税收事务中是指有关联各方之间在交易往来中人为确定的价格，而非独立各方在公平市场中按正常交易原则确定的价格。转让定价国际税收筹划是指跨国公司为达到转移利润、躲避税负的目的，按高于或低于正常市价确…

合伙企业有相应的投资人，作为投资人也需要进行相关的规定依法纳税。但是很多企业的合伙人对于自己的税务缴纳了解得不多，那么应该怎么进行缴纳需要看看下面的内容来了解。花生小编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。 合伙企业的投资人如何纳税 1、《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)第三条规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。 对于合伙企业，以每一个合伙人为纳税人，合伙人为自然人的，缴纳个人所得税;合伙人为法人的，缴纳企业所得税。…

说到跨国公司现在好多年轻老板都喜欢跨国创办公司，谋取更多的利益，将国际串联起来，那么你有没有想过跨国企业税收问题呢？说到税收可能一下想到的就是税收筹划，提到税收筹划大家可能脑海里出现的就是跨国的税种以及税率一样吗？其实今天小编就要来说说这个话题。 首先，要充分了解各国税收制度及其发展趋势。当前世界各国税收制度千差万别，税种、税率、计税方法各种各样，课税关系相当复杂。因此，跨国纳税人必须充分、详细地了解、熟悉所在地的税法、会计、法律等条例，并随时掌握所在地的税法、会计、法律等条例的发展变化情况，依…

现实的市场经济活动中，不少企业可能都会出现实际发生了业务，但是由于种种现实原因，对方无法开具正规的增值税发票，己方无法将成本入账，这样会导致企业账目无法反应真实的利润情况。在年底企业所得税汇算清缴的时候就会导致利润虚高，会缴纳不少的企业所得税。那么如何解决企业遇到进项发票不够的问题呢？ 首先要分析进项发票不够的原因 一般来说原因无非以下几种： 1、供应商资质不够，是个人身份，开具合规增值税发票麻烦，所以无法提供； 2、供应商强势，需要提供合规增值税发票，则涨价； 3、业务特殊性问题，如回扣、市场…

企业如何合理避税不仅是各位老板们关心的话题，国家也一直致力于减轻企业负担。一系列地方性降负减税的政策红利下发，一方面是为了减少企业税负降低企业运营成本从而增强企业国际竞争力，一方面也是为了引进当地经济的发展，在不违法的大前提下结合自身实际情况选择合理合法的避税方案。 避税即是指纳税人在法律允许的范围之内， 利用范围内的形式、手段及方法，减轻或避免赋税的行为。大概有三种形式：合法型、非违法型、形式合法而内容不合法。下面我们主要讲合法型的。 怎样合理规避企业所得税？公司避税的方法有哪些？简要介绍三个…

我们许多初创企业的老板，经常会犯一个认识错误，就是以为公司与老板是一体的，公司的钱可以拿来给老板用，老板的钱也可以随时借给公司用。其实这是存在风险的。 老板借钱给公司，有没有风险？这些风险如何应？本文将一一与大家探讨。 一、老板借给公司的风险 公司对外采购，钱不够老板凑。老板借钱给公司后，公司用来采购材料了，一时还不了，这样就存在许多风险： 1、公司向老板借钱，需要签订借款合同，利息参照同期银行利息。如果没有借款合同，不收利息，可能存在帐外资金回流的问题。即是否公司存在用老板个人卡收款，然后再回…

企业缴纳税款是国家财政收入的主要来源之一，体现出强制性、无偿性和固定性的特征！这也是区分其他财政收入的重要标志！纳税人不依法履行义务，将会强制执行！所以税收的重要性就可以明显地看出来。 其实企业在税负上的压力主要是增值税、所得税两大块，在日常公司经营中，一些行业可以享受税收上的优惠政策，比如高新企业优惠政策以及西部大开发政策，从侧面可以看出我国税负压力确实巨大，但是以上的高新企业、西部大开发政策只是针对一部分企业，而一般的服务行业、商贸行业所需承担的税负压力该如果有效合理合法合规的处理？其他企业…

目前，国内外的税收洼地可以用泛滥形容，如同前几年的“开虚假发票”的企业一样。出现这种原因无疑就是企业想方设法的避税，市场有需求才会出现供应。税务的管控只会越来越严格。 企业想节省税收选择“买发票”的方式显然是已经走不通了，那么就剩下税收洼地这个方式了，有许多网上的平台是做税收筹划的，但是筹划咨询费用也是不小的支出，得到的结果未必比享受税收优惠政策好。 如何选择税收洼地呢？ 企业会开始做税收筹划， 有节税的打算时，证明企业做到了一定规模，营业额是比较可观的！ 选择税收洼地的看点： 1.企业不要只看…

常见的税收筹划的操作陷阱主要表现在四个方面，即轻信理论说教、忽视筹划成本、割裂税种之间的内在联系以及轻视税务部门的反筹划能力，下面是对这四个税收筹划操作陷阱的介绍。 税收筹划的操作陷阱主要表现在以下几个方面： 1、轻信理论说教 关于税收筹划的论述或与此类似的书籍不少，但能够实际运用的不多，因为这些说教或论述，往往略去了达到税收筹划目标的许多前提条件和环境，渲染的是一种筹划气氛。如某出版社1998年出版的《避税定式》一书中的不少案例分析讲述的是1994年税制改革前的税率表及有关规定。有一本名为《企…