企业纳税性质分为两种，一种是小规模纳税人，两外一种是一般纳税人，那么小规模纳税人和一般纳税人本质上又有什么区别了，下来花生小编给大家整理了一些两者的区别，希望对大家有所帮助。 小规模和一般纳税人有什么区别？ 1、税收政策方面区别： 小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。 一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是…

说到餐饮行业需要缴纳哪些税款，可能有些人就比较纳闷，就一个小餐馆还需要缴税吗？当然是要缴纳税款的，哪些餐饮行业到底需要缴纳哪些税款？税率是多少？今天小编带大家一起来了解一下。 餐饮行业需要缴纳的各种税款和税率如下： （一）营业税 饮食业营业税的计税依据是指纳税人提供餐饮业应税劳务向对方收取的全部价款和价外费用,按照5%税率征收营业税。 （二）城市维护建设税 计税依据是纳税人实际缴纳的营业税税额。按纳税人所在地，分别规定为市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。 （三）教育费附加 计税依据是纳税人实…

说起电商大家都是比较熟悉的，是目前市场上比较“火爆”的一个行业，现在年轻人都喜欢淘宝网购，但是电商企业的税收政策可能对于大部分的人来说，都是一个不怎么涉及到的话题，电商行业中的企业如何进行有效的税收筹划、合理降低税负成为了我们电商老板关注的重点话题，今天我们就来一起简单的了解一下电商企业的税收政策。 电商企业的税收筹划是企业在经济运营的整体筹划当中的一个重要组成部分。即是企业适应纳税人的一种需要，也是企业在市场经济条件下追求利益的一种必然的结果。 电商的税收筹划模型主要包括:固定抉择模型，集团抉…

随着我们社会经济的发展，人们的收入也越来越高，那么我们公民有依法纳税的义务，所以收入越高，缴纳的税款也越高，根据《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》和相关的文件法规的规定，个人所得税的减免税政策主要有： 个人所得税减免政策如下：1、子女教育：每个子女每月可扣除1000元，每年可扣除12000元。2、继续教育：学历教育每月可扣除400元，每年可扣除4800元;技能职业继续教育、专业技术职业资格继续教育每年可抵扣3600元。3、大病医疗：个人支付超过15000元部分…

创业的时候开个人工作室是很重要的，这样对个人的发展有很多的好处，能够实现个人所得税的合理避税。税收政策是很合理的，纳税的时候能享受基本的税收政策，实现合理避税。一般情况下，个人工作室怎么利用税收优惠政策实现节税呢？ 个人工作室怎么利用税收优惠政策实现节税呢？ 1、在税收洼地注册个人工作室，作为企业的业务合作对象，将与企业签定相关合同，该工作室今后将给企业开具发票。因个人工作室依法不征收企业所得税，其税收部分只含增值税和个税，个税按照当地税优政策，服务业按照0.5%-3.5%核定征收。在缴纳以上税…

伴随着我们市场经济的进一步发展，市场上的商贸公司也在与日俱增，而在这些商贸公司经营期间都需要按照税务的要求足额缴纳各项税款，这无疑对商贸公司来说造成了很大的税负压力，那么商贸公司缺少进项票如何进行税务筹划呢？今天我们就来了解一下。 一、商贸企业进项不足的原因 进项来源复杂 1.商贸企业的成本主要是由采购成本（买价、税费、运输费用、运输装卸费用、保险费用）人力成本、质量成本、管理成本、内部成本组成，因为来源多了，很多时候一些无形的成本难以计算； 2. 控制成本，导致价格差异，难以获取成本票因为同样…

个体工商户属于工商主体，是需要缴纳个人所得税的。那么个体工商户缴纳税款又分为两种形式，一种是核定征收，另一种是查账征收，哪些个体工商户查账征收与核定征收的区别又哪些呢？ 一、个体工商户查账征收与核定征收的区别有哪些 1、查账征收也称查账计征或自报查账。适用财务会计核算规范的企业，按收入减成本费用后的利润找适用税率，计算缴纳企业所得税。。 2、核定征收：是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征…

说到个体工商户，相信大家都不陌生。街边的小饭馆、水果店、蛋糕店等等，依法经工商行政管理部门核准登记，以个人或家庭为单位从事生产经营活动，大多都属于个体工商户。由于个体工商户对债务负有无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。不过，由此就认为个体工商户就不用交税，那就大错特错了。 一、个体工商户平时要交纳哪些税费? 1、 增值税 小规模纳税人，月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。 注意:不需要交税并不等于不需要申报。 2、 税金及附加 城市维护…

企业性质一般分为小规模和一般纳税人，小规模目前税收优惠政策较多，那么我们的一般纳税人有税收优惠政策吗？当然有的，今天小编就带大家一起来了解下一般纳税人企业所得税有哪些税收优惠？ 一般纳税人是否有企业所得税优惠得看公司行业。根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》可知： 一、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围、研…

个体工商户大家可能都知道，像沿街的小店，便利店、小餐馆都属于个体工商户，说到个人独资企业可能有些人就有点烦恼，个体工商户和个人独资企业到底有什么区别呢？在注册公司的时候如何选择呢？今天就带大家来探讨一下个体工商与个人独资企业的区别？ 第一、法律地位不同。 根据我国法律，民事法律关系的主体可分为自然人和法人。 个体工商户：个体工商户不具有法人资格。依照相关法律规定，公民在法律允许的范围内，依法经核；准登记从事工商业经营的；为个体工商户。个体工商户是一种我国特有的公民参与生产经营活动的形式，也是个体…

其实对于自然人代开来说，有很多朋友都不陌生，是很多企业和个人在日常经营当中都会用到的。因为企业在经营的过程当中，经常会遇到各种没有自行开票资格的个人或经营组织，但是企业又要支付相关的费用，这就会属于无票支出，没有相应的成本票入账，对于企业来说就会导致利润虚高，从而导致所得税也很高，所以今天小编带大家来大开眼界，自然人代开有好多的优势的。   自然人代开的优势： 1、自然人代就是为了解决企业利润高这个问题而出台的一个政策。当支付方性需要个人提供成本票的时候，个人去税务机关代开出来给支付方…

谈起高收入人群这个词，大家脑海里闪现的肯定是高收入需要缴纳很多税款吧，那肯定是的，那么高收入人群能节税吗？肯定是可以的，来跟花生财税小编一起学习吧，高收入人群如何合理节税？下面有几种方案仅供大家参考。 方法一：工资分到年终奖里常见的做法就是就是把收入分成日常工资和年终奖发放，充分利用年终奖单独纳税的优惠政策，达到节约税款的目的。该政策对于年薪20万元以内的个人，的确是很好的筹划方法，如果企业为个人据实缴纳社会保险和住房公积金，该筹划可将个人的整体税负控制在6%左右。但对于年薪更高的个人，该筹划方…

上篇文章小编带大家一起了解了什么叫税务筹划？那么这篇文章我们在来聊聊税务筹划的特点有哪些呢？税务筹划的特点具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。下面我们就对各个特点做详细介绍。 合法性 合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义:一是遵守税法。二是不违反税法。合法是税务筹划的前提，当存在多种可选择的纳税方案时，纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出纳税最优化选择，从而降低税负。.对于违反税收法律规定，逃避纳税责任，以降低税收负担的行为，属于偷逃税，…

随着国家经济的发展，人们的收入也在不断增加，那么增加收入的同时，面临着一个比较严重的问题就是个人所得税的税负比较高，这样使得一些高收入的人群考虑到个人所得税的纳税筹划，怎么才能合理、合法、合规的进行个人所得税的筹划呢？下来小编带大家来浅谈一下个人所得税的筹划方案。 个人所得税的筹划方案可以从以下几个方面来考虑： 1、提高员工福利水平，以降低名义的收入； 企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐等等。企业替员工个人支付这些…

说起企业所得税大家都不陌生，企业所得税是三大税种中的一种，注册企业正常经营状态下企业有盈利都要缴纳企业所得税，所谓企业要缴企业所得税，个人要缴个人所得税，无论哪种税款都是国家规定的，每个中国公民和中国境内的自然人应尽的法定义务，但企业缴税多，又是不可忽略的现实，一大群中小企业更是苦不堪言，员工的社保公积金要交，公司的企业所得税要按时申报，用人成本变大，企业缴纳的税款就更多，运营生存就比较艰难，那么企业如何少交企业所得税呢？今天小编就带大家来聊聊企业如何少交企业所得税？ 很多企业和会计选择过做假账…

对于个体工商户来说，由于是小本个人经营，如果是查账征收的话，那么对于个体工商来说可能不是很划算，因此很多个体工商户的经营者都会倾向于给自己的个体工商户申请核定征收，那么核定征收的征收率是多少呢？ 由于个体工商不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，个体户核定征收本质上核定的是个人经营所得，在我国，个体工商户个人经营所得的核定方式有三种，那么这三种的核定征收率是多少呢？别着急，往下看 首先说这三种征收方式 第一种：定额征收 定额征收时，个人所得税的计算公式是：应纳税所得额×适用税率，其中应税所…

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。作为我国主要正税之一，它与企业经营效益息息相关，在做企业进行经营的时候，对于哪些行为应该交企业所得税，哪些行为不需要缴纳企业所得税需要有明确的认识，这样才能在企业的经营过程中确保企业的高效益，那么企业在经营过程中哪些收入需要缴纳企业所得税呢？ 需要缴纳企业所得税收入类型 （一）销售货物收入； （二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益； （五）利息收入； （六）租金收入； …

个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。它与公司最大的区别是不用缴纳企业所得税，但是并不是个人独资企业不需要缴纳所得税，在我国的税法中和企业经营相关的征税主要有增值税、企业所得税、个人所得税这三个主要正税税种。 虽然个人独资企业不需要缴纳企业所得税，（关于个人独资企业不需要缴纳企业所得税的原因，可以浏览《为什么个人独资企业不用缴纳企业所得税？》）但是它需要依法去缴纳个人所得税，因为它的财产为个人所有，符…

随着营改增以及企业的纳税筹划需求不断增加，越来越多的企业财务负责人及企业主知道了个人独资企业，那么个人独资企业真的不用缴纳企业所得税吗？相信这是不少人的疑问，这里花生财税的小编就给大家详细回答下这个问题。 什么是个人独资企业呢？ 根据中华人民共和国个人独资企业法第二条规定，个人独资企业指： 从上述条款中可以看到，个人独资企业最大的特点是由一个自然人投资，财产归个人所有，承担无限责任的经营实体。而日常所说的公司（即有限公司）它对于投资人数，投资人身份是没有要求的，它的财产归它所有，承担有限责任。 …

随着营转增体系的完成，国家进一步推行金税三期，这些系统的全面推进，使得以前大部分公司从外部买发票抵成本，抵增值税，抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益，会强烈要求我们开具发票，而我们自然而然，必须要求我们的供应商开发票给我们。   这样的做法，使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务，不得不回到企业中来，越来越多的利润从企业体外回到了企业体内，带来了企业利润的上升。 目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：   企业利润征收25%的企业所得税   根据利润扣除所得税…