.大家对于企业所得税应该都不陌生，并不是企业所有的收入都需要缴纳企业所得税，有些收入是可以免征企业所得税的，有的是可以减征的，那么免征和减征企业所得税的项目有哪些呢?小编对此进行了详细的总结归纳，希望可以帮助大家，下面就一起来具体的看一下吧! 企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医…

利润虚高、缺少成本票、经营成本隐形、企业所得税税负高、分红税高都是困扰着众多企业的问题。找不到方法解决，25%+20%的税率就得硬着头皮交。那有什么比较好的途径能够帮助企业降低税收问题呢？ 注册个人独资企业的优势！1．独立性。个人独资企业归法人所有，所谓“船小好掉头”，可以根据市场变化情况随时调整经营方向。 2．组建容易。整个个人独资企业的成立需要两个人，一个投资人一个财务。核定征收的优惠政策简单易懂。 3．注册资金少。个人独资企业对注册资本无限制，通常为10万元。办理流程简单快捷。 4．税率低…

企业所得税是我国境内的企业和其他取得收入组织的生产经营所得和其他征收的一种所得税，下面是小编为大家整理的自然人独资有限责任公司交什么税，希望对您有所帮助。 自然人独资有限责任公司交什么税? 自然人独资公司为一人有限责任公司，属有限责任公司的特殊形式，缴纳企业所得税。 一、根据《中华人民共和国公司法》相关规定: 第二条 本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。 第三条 公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。 第五十八条 …

我公司属于小规模纳税人，月销售额均小于10万元，根据现行增值税政策规定可享受免征增值税优惠。那么，我公司免征的增值税是否需要缴纳企业所得税呢?” 实务中，您是否也遇到了同样的问题呢?别急，接下来就让小编为您答疑解惑吧~ 想弄清该问题，首先让我们了解一下“财政性资金”与“不征税收入”的相关概念吧~ 根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)第一条规定: 财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补…

当下生活已是互联网生活，互联网给我们生活上带来的便利让我们有了更多的时间和精力做其他事情，我们手机上经常会有一些新的APP的涌现，这些APP就是我们互联网生活的一种表现之一，我们已离不开互联网+的生活。 互联网表现形式多样化，具备信息数字化，以网络为传播媒介，数量巨大，增长迅速，传播方式的动态性，信息源复杂等特点。 今天我们来看看给我们生活带来巨大方便的互联网科技有限公司他们在税收方面可以做那些筹划工作，互联网相对于其他行业来说，利用税收洼地政策来做税收筹划更有优势，互联网科技公司最大成本在于技…

税务筹划是企业降低税负压力的重要手段之一，好的企业想要长期进行发展就应该配备税务筹划部门来降低企业的税收负担，同时还可以申请享受税收的优惠政策来给企业减轻税负压力，今天我们就来聊聊2021年针对企业税收的税务筹划方案都有哪些？ 目前各个区域推出的政策比较多，这里就着重谈一下几个比较典型的园区。 江西园区：在当地注册有限公司能够享受所得税核定征收政策，核定后税率在2.5%，增值税享受地方留存部分的奖励，地方留存部分为41%，奖励比例根据企业的纳税额按照地方留存的30%~80%进行奖励。 江苏园区：…

企业进项不足是很多企业都会面临的问题，比如企业在前期采购的时候为了降低成本，会跟一些供应商达成不来发票，降低费用的共识。在后期进行申报纳税的时候会出现进销项不匹配，进项不足，导致企业增值税税负压力大，存在一定的税务风险，在税务眼中只有补足进项，或者是实实在在的纳税，但是对于企业来说，是不愿意的。那么企业进销项不匹配，应该怎么办？ 当企业已经出现了这样的问题只有按照税法纳税，选择一些其他的方法都是不合规的。所以企业应该提前做好税务筹划，降低企业的涉税风险。优化企业税务结构，优化企业进项不足，优化企…

建筑业企业特别是小型建筑业企业存在大量的零星采购，预算不具体及选择供应商不规范，导致建筑业企业大量的零星采购无法获得正规的可抵扣的增值税发票。建筑企业的零星采购在工程总成本中所占的比例越高，无法抵扣的进项税额越多，增值税税负也越高。今天我们就来分享一下建筑行业较为实用的5个税务筹划方式： 这里就分享一下建筑行业较为实用的5个税务筹划方式： 一、个人独资企业模式可以很好地解决建筑行业企业所得税税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率，企业所…

如今的企业避税现象较之以往大有不同，很是普遍。避税的方式也是多种多样。那么不知道各位对于相关的知识了解多少。比如说税收洼地是什么意思？税收洼地靠谱吗？今天小编就来给大家详细介绍一下。 税收洼地是什么意思？税收洼地靠谱吗？ 税收洼地俗称：税源地，就是在当地注册的企业或个人可以享受当地政府给予的税收减免和返还政策。 税收洼地的类型： 一、以核定征收为主的税收洼地 核定征收主要是针对新成立的小规模公司，考虑到没法设立自身的账簿，公司体系不完善等，鼓励全民创业时就会对企业进行核定征收，减轻企业的税收负担…

网络货运平台是目前市场上一种新的业务，好多地区为了推进新型业务在市场上的流通，各地区相应出台了好多税收优惠政策，下面我们就来聊聊网络货运的税返政策和投资收益。 1、税返政策 从税种来看，物流企业需要缴纳增值税、所得税、代扣司机个税、司机增值税、增值税附加税。增值税中央50%，地方50%分配；所得税中央60%，地方40%分配。地方的40%和50%也会按照省市区，按不同比例分配。企业最终所能获得多少比例税收的返还取决于企业所落户的地方政府本身的税收政策和对网络货运的支持力度及给出的相应税收政策。 企…

国家针对初创型企业都有着较好的政策扶持，下面小编来解读一下2021年小微企业所得税优惠政策。 一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过3…

随着社会经济的进一步发展，当前已进入了一个以网络和高科技为标志的新经济时代，新经济与传统产业的整合是不可阻挡的潮流，如何抓住这一时代的机遇，对面临产业结构调整升级的我国企业来说，大规模推进企业并购势在必行。那么接下来，小编整理了以下相关内容和各位朋友一起来了解了解关于并购中的税收筹划如何进行。 一、并购对象选择中的税收筹划 如何找到合适的收购对象，是企业并购决策的首要问题。公司并购的动机不同，选择的对象也不同，这是并购对象选择中的决定性因素。但是，在选择并购对象时，如果把税收问题考虑进来，可以在…

税务筹划更多的是企业对于增值税和企业所得税及个人所得税的筹划，税务筹划不同于偷税漏税，属于在国家允许的范围内进行合法合规的节税，接下来花生财税小编就跟大家先详细介绍下一般企业所得税可以从哪些方面进行筹划。 企业所得税筹划1、规划企业组织形式：不同形式的企业适用不一样的税法，有限公司、股份有限公司、独资企业的征收规定都不一样。企业可以采用合适的组织形式。2、利用税收优惠政策节税：企业所得税法规定了多种优惠政策，适用于不同类型的企业。可以结合优惠政策规划一系列免收入、减免、创业、微利等企业。3、税收…

自然人股东和法人股东往往大家将着两者混为一起，不知道怎么去区分，有没有区别呀，是一件很头疼的事情，他们承担的税务责任一样不？他们的区别是什么？等等一系列问题，今天花生小编就来给你说说自然人股东和法人股东的涉税区别？ 自然人股东和法人股东的涉税区别 一、借款投资者向被投资单位借款自然人股东 若纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，需要按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。纳税年度终了归还了或者用于生产经营，不发生纳税义…

从税务机关取得的税费类返还收入是否需要缴纳企业所得税?今天花生小编带大家一起来详细聊聊具体的政策。 1 从税务机关取得的代扣代缴、委托代征等各项税费返还的手续费是否应缴纳企业所得税? 根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额。包括销售货物收入;提供劳务收入;转让财产收入;股息、红利等权益性投资收益;利息收入;租金收入;特许权使用费收入;接受捐赠收入;其他收入。 因此，代扣代缴、委托代征各项税费返还的手续费应并入当年的应纳税所得额，缴纳…

说到小规模纳税人企业大家都知道国家对小规模企业的扶持力度可是相当给力的，税收优惠政策以及税收减免对小规模企业都可以享受，那小规模纳税人免征的增值税税额是否要交所得税？花生小编搜集了一些资料，今天来分享给大家。 根据财政部 税务总局公告2021年第11号规定：自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。而企业所得税，是根据企业的营收利润情况来进行征收的，与增值税是不同的税种。因此，两种税是否缴纳，是根据各自的判定标准来确定是否征收…

你知道吗？因疫情影响企业聘用失业人员能减免税收，这对企业来说无疑是雪中送炭呀，今天小编就吧这个好消息分享给大家，希望对您的企业税负压力有所减少，下面我们就来说说具体的条件和享受政策。 税收优惠介绍 1、贫困人口、失业人员或毕业年度内高校毕业生创业税收扣减 享受主体:自主创业的建档立卡贫困人口、失业人员及毕业年度内高校毕业生 优惠内容:2019年1月1日至2021年12月31日，建档立卡贫困人口、持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明…

节税就是在法律允许的范围内，合理的去降低自己企业的税支出，节约税务成本的一种方法，这是一种非常好的节税方法，但是，大家在节税的时候一定要进行合理合法的节税，只有合理的节税才能达到自己利益的最大化，一般情况下，合理的节税就必须要掌握正确的节税方法，下面小编来聊聊最基本的节税方法有哪些？ 节税的最基本方法有哪些？ 1、外资企业 我国对外资企业有税收优惠政策，可以采用同外企合作或者建立合资企业等经营模式，享受更多的税收减免。 2、注册到税收洼地 凡是在经济特区、国家认定的高新产业区、保税区设立的企业和…

税收优惠政策则是给企业带来一大福音，某些欠发达地区或经济开发区为了招商引税发展当地经济，给出非常大力度的优惠政策来吸引全国的企业入驻。且这类政策属于总部经济，不需要企业实体入驻到当地办公，只需在当地正经营正常纳税即可。且当地财政还会给到企业一定的财政扶持，按月兑现，当月纳税次月扶持。 企业如何在一个税收洼地注册公司来进行节税? 1.企业注册新公司或分公司（注册式无需实体入驻）在当地，享受增值税地方留存（50%）的50%~70%财政扶持奖励。例如企业在当地缴纳500万增值税，扶持给企业的奖励就是1…

随着经济技术的发展，近几年来国家对企业扶持的力度也越来越高，号召大众创业万众创新，很多人都纷纷下海搞起了投资开公司的事情，很多人当老板做决策，绝对是一把好手，可一说到财税，他们就一脸懵逼了。尤其是对于税务这方面，大多数的老板都是不谙此道的，就拿节税来说吧，大多数人的想法都是公司经营起来之后再考虑节税，他们的理由也很充分：我公司都还没经营呢，都没收入，哪来的纳税义务？都不纳税，节什么税？其实不然，节税并不一定是要等到公司开起来之后才可以操作的，在计划出资成立公司的时候就可以着手考虑了。今天我要给大…