企业返税政策是指国家为鼓励企业增加投资、创新、扩大就业等方面的活动而制定的税收优惠政策。一般来说，企业在支付税款时，可以按照国家相关规定的标准进行扣除，并在后续申报过程中返还相应的税款。 企业返税政策的形式和实施方式有很多，例如增值税抵扣、研发费用加计扣除、税前扣除等。其中，增值税抵扣是应用最广泛的一种返税政策。企业在购进生产或经营过程中消费的各种商品和服务的增值税可以抵扣所销售商品或提供服务的增值税，即所谓的“进项税抵扣”。如果企业的“进项税”大于“销项税”，则还可以通过申请返还的方式获得剩余…

企业所得税是指企业在一定期间内的利润所应缴纳的税款，是我国经济税收体系中比较重要的税种。在企业所得税税款征收过程中，汇算清缴是非常重要的一环。下面，本文将着重介绍企业所得税汇算清缴的注意事项。 第一，明确汇算所得范围 企业汇算所得范围包括应税收入、扣除项目、纳税调整项目和减免所得税项目四个方面。应税收入包括企业收入、利息、股息、租金、特许权使用费收入等。而扣除项目主要包括成本、费用、捐赠、赞助、研究开发费用等。纳税调整项目主要是调整企业应税所得额的项目。减免所得税项目主要包括企业所得税预缴、固定…

个人工作室是不少个人创业者刚开始起步时，会选择的方式。相比与公司来说个人工作室属于个体工商户，因为其不用缴纳企业所得税，而享有更低的综合税负，更加适合个人创业者。 根据2023年4月的最新数据，全国个体工商户新增75.9万户，同比增长33.6%，这个数据更加的证明了个体工商户更适合个人创业者的这一属性，那么个体工商户在2023年都有哪些免税政策呢？ 根据日前发布的《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》中的政策，个人工作室目前可以享受增值税免税政策。只要符合以下条…

加计扣除是企业所得税的一种税基式优惠方式，一般是指按照税法规定在实际发生支出数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额。如对企业的研发支出实施加计扣除，则称之为研发费用加计扣除。 按照现行政策规定，企业为了开发新技术、新产品、新工艺的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。对于科技型中小企业而言，自2017年1月1日至2019年12月31日，研发费用加计扣除比例由50%提…

一、研发费用加计扣除的具体政策 【适用主体】 除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外，其他行业企业均可享受。 【优惠内容】 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 上述政策作为制度性安排长期实施。 【政策依据】 1.《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研…

中小企业往往利润小、抗风险能力小，为了更好的发展就需要做纳税筹划，减轻企业的负担。那么，中小企业怎么做纳税筹划呢? 首先，要说的是纳税筹划不是偷税漏税，而是建立在合理合法合规的基础上，结合企业的实际情况，对企业进行的全方位筹划，运用多种多样的方法，最终达到减轻企业税负的一套综合体系。 目前，中小企业比较热门的增值税纳税筹划方案有： 1、组织架构重组：把原公司的利润转移到新设立的低税率园区中，合理架构业务，其中需要改变旧有的不合规交易模式，需要注意合同流、票据流、资金流、业务流的一致性，以应对后期…

小微企业受到各种因素利润较小，加上需要缴纳税款，如果受到一些不可抗力的因素影响很容易破产，这对企业和社会都是不利的。对此，国家政策对小微企业税收提供了政策优惠，小型微利企业年应纳税所得额不超过一定额度的部分是有纳税减免政策的。那么，需要满足什么样的条件呢? 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 那么，对于从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元但年度应纳税所得额超过30…

贸易公司如税收筹划呢?贸易公司的一个特性就是通过低买高卖赚取差价。而且贸易公司经常会遇到企业有真实支出，但没有取得进项发票，导致企业利润虚高税负重的情况。企业缺少进项发票，在纳税时需要缴纳更多的增值税和企业所得税。最好的解决办法是在采购商品时，要求供应商开具增值税专票。 贸易公司一般需要缴纳哪些税? 根据现行税法，对商品的买进与卖出，都通过增值税发票进行管理，对增值部分征收：13%的增值税。对利润部分征收：25%的企业所得税。对分红部分征收：20%分红税。 除了这种看得见的支出之外，贸易公司还有…

先来看看小微企业所能享受的税收优惠政策。企业所得税方面，应纳税所得额不超100万元的，企业所得税征收比例降到了2.5%;应纳税所得额在100万元与300万元之间的，所得税征收比例为10%。如果小微企业同时也是增值税的小规模纳税人，月销售收入15万元以下，或季度销售收入45万元以下，可以免交增值税。 你考虑过如何结合针对小微企业的税收优惠政策，进行个人所得税筹划吗? 我举个例子。赵四每年都能获得了一笔不菲的劳务收入，赵四需就劳务收入并入综合所得汇总缴纳个税。假定赵四每年劳务收入有150万元，他做个…

企业所得税筹划需合理合规，切勿简单粗暴，避免因小失大。目前仍然存在很多企业没能合理进行税收管理，更不要说税收筹划，导致用一半左右的利润缴了各种税费。最终是该用的优惠没用好，该交的税没交全，不该交的又多交了，最后是两头受损失。 那么，企业到底该如何合理的进行税收筹划，合规合法的降低税负同时又能规避风险，让企业的利益达到最大化? 以合理合法为前提，以下方法可合理规避企业所得税： 1、利用小微企业进行纳税筹划; 2、利用关联交易进行纳税筹划; 3、利用税收优惠政策进行税收筹划; 4、用好高新技术企业的…

每到春节，员工们最关注的莫过于年终奖，说到年终奖，必然会想到年终奖的计税问题。年终奖计税，学问可大着呢！其实年终奖也是需要缴纳个税得，如何合理避税，让到手的年终奖更多，是大家都非常关心的一个问题。下面花生财税小编就为大家讲解怎样合理规避年终奖个人所得税。 年终奖如何合理避税 由于年终奖是一次性发放的，对于员工来说，年末时一次性获得的收入较高，相对应的税级、税率也就水涨船高。为此，国家税务总局就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。 均衡月工资与年终奖合理避税 可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方…

众所周知，一方面建筑企业属于劳动密集型企业，用工需求大，人员流动大，导致劳务费无法入账；另一方面，很多建材供应商不能或不给提供发票，导致建筑企业采购成本无法取得可抵扣的增值税发票，成本上升，利润虚高。最终导致建筑企业税负过高，那有没有合理的方法降低建筑企业的综合税负呢？ 要想解决建筑企业综合税负较高的问题，首先得从增值税方面入手。 一般来说，建筑企业增值税计算方式有2种：简易计税和一般计税。 一、简易计税 实行简易计税的，增值税征收率为3%，不需要以进项税额抵减销项税额，因此，取得普通发票即可，…

2021年第四季度已经过去了三分之一了，也就意味着这一年即将接近尾声了，辛苦了经营了一年的企业，接下来该好好核算一下一年以来企业的营收情况了，这个时候才发现企业缺少好多进项票，那该怎么办呢？小额发票还好解决，对于那些动辄上千万、上亿的成本发票，先不说风险如何，获得的难度也是可想而知。 除了满世界找成本票之外，还有哪些方法可以合理合规有效的解决成本票丢失问题呢?当然是有的。 1、寻找税收洼地有税收优惠政策的地方，比如我们的园区江苏、重庆等地区。 寻找有税收优惠政策的税收洼地，开设新公司或者设立分公…

关于小规模公司自然人股东分红如何避税的问题，这个想必应该也是各位股东最关心的话题了，毕竟大家辛辛苦苦的工作一年了，一年到头了才最终得到了一次分红，换做是谁谁都高兴，分红确实是一件很高兴的事情，但是分红还是需要缴纳税款的，这个就让各位股东很烦恼头疼，分到一大笔还没拿到手，就要给税务机关交那么多税，真是让人心疼呀，那么关于分红避税有没有一些节税的好方法呢？当然是有的，下面就跟着花生财税小编一起来看看吧！ 相信很多企业都已经了解到，现在国家为了发展一些落后地区的经济，为规定的园区开设了扶持政策，这时候…

2020年初以来，受疫情影响，企业经营困难，再加上，企业担负的员工工资、社保、运营成本等各项费用都在逐年攀升，企业对发票抵税的需求增多，上下游供应商的发票要求越来越多，进项发票不足，个人代开难，导致企业利润虚高！ 以前，一些企业为了节省成本，采用各种手段偷税漏税，让自己在发展中时刻面临原罪的风险。如今，随着金税三期系统的上线运行及不断升级，其庞大的大数据分析优势将使企业的税收体系变得更加透明。毫不夸张，升级后的金税三期大数据分析比老板自己都要更了解企业。所以各位老板一定要清醒，擦亮眼睛，传统的企…

作为目前市场上新兴行业的网络直播网络主播行业大家听起来都是耳熟能详呀，对于现在行业来说可是高收入高回报，那么这些高收入行业的人群是不是也需要缴纳个人所得税呢？肯定的回答，当然是的，那么这些高收入的人群承担的税负压力也就随之增加了，那么这些高收入人群的个人所得税是否可以享受税收优惠政策呢？下面就请跟着花生财税小编一起来学习学习，希望对您有所帮助。 当前，主播和直播平台一般有三种合作方式： 第一种，有的主播是和平台直接签约； 第二种，是平台和经纪公司合作，由经纪公司来协调主播来进行直播； 第三种，则…

企业增值税和企业所得税是三大税种中的其中两种税种，在企业缴纳税款中占据很大一部分，也就是说这两种税种对企业来说有着很大的税负压力，那么企业在正常经营中怎么能节省这两个税种了，下面就来看看花生财税小编给您支个招。 一、增值税 ①在说如何利用增值税节税的时候，首先我们需要了解什么是增值税。 增值税指的是以商品在流转的过程中产生的增值额然后来作为记税依据的一种流转税，也就是商品的附加价值，有增值就要收税没有就不用。 我们了解了什么是增值税了之后我们就来说说怎么节税 ②我们可以充分利用减免税政策，然后可…

谈到企业所得税大家都知道，企业所得税是我国第二大税种，只有公司开始运营并且剩余，就要缴纳企业所得税，25%的重税负让很多企业的税负大大增加了不少，同时也给企业带来了很大的经营压力，那么企业所得税那么高，怎么合理避税呢？下面就跟花生财税小编一起来了解了解企业所得税是如何节税的。 以下是我公司目前推荐的两种安全可靠的节税方法，希望对您企业有所帮助。 第一可以降低企业所得税税负，第二可以做到合理，合法，合规。 一 、设立一个或者多个个人工作室或者个体工商户并申请核定征收 在税收优惠地区设立个人独资工作…

说起自然人代开这个项目最近在市场上可是吵得火热，想必大家对自然人代开这个项目也并不陌生吧，今天花生小编就来详细给大家在介绍一下自然人代开这个项目的具体内容和详细政策的解读。 什么是自然人代开 自然人代开，又叫个人代开、自然人代开普票等，是一个全新的业务，大多数人对此还比较陌生，下面我们就来介绍一下什么是个人代开。 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定：凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人，均应提供发生购销业务，提供接受服务或者其它经营活动的书面证明，对税法规定应当缴纳税款的，税…

股东平价转让股权是需要纳税的 (一)印花税 股权转让行为发生频率不高，不少纳税人尚不知道股权转让书据需要贴花。而实际上，印花税作为一种行为税，只要纳税人书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》列举的应税凭证，就必须贴花。股权转让所立的书据属于印花税征税税目,即 “产权转移书据”税目中“财产所有权”,按所载金额万分之五贴花。 (二)个人所得税 不少纳税人、扣缴义务人对于股权转让环节可能涉及个人所得税纳税义务认识较为片面，以为只要自然人股东采取平价或低价形式转让股权，便没有所得，无须申报缴纳或扣缴…