小微企业受到各种因素利润较小，加上需要缴纳税款，如果受到一些不可抗力的因素影响很容易破产，这对企业和社会都是不利的。对此，国家政策对小微企业税收提供了政策优惠，小型微利企业年应纳税所得额不超过一定额度的部分是有纳税减免政策的。那么，需要满足什么样的条件呢? 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 那么，对于从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元但年度应纳税所得额超过30…

每到春节，员工们最关注的莫过于年终奖，说到年终奖，必然会想到年终奖的计税问题。年终奖计税，学问可大着呢！其实年终奖也是需要缴纳个税得，如何合理避税，让到手的年终奖更多，是大家都非常关心的一个问题。下面花生财税小编就为大家讲解怎样合理规避年终奖个人所得税。 年终奖如何合理避税 由于年终奖是一次性发放的，对于员工来说，年末时一次性获得的收入较高，相对应的税级、税率也就水涨船高。为此，国家税务总局就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。 均衡月工资与年终奖合理避税 可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方…

公司分红是公司对股东的投资回报，而税务机关最喜欢的方式—自然人直接持股。对于自然人股东，一次分红，按照现行税法，应缴纳20%个人所得税。虽然这是一项“税后税”，但是国家税法没有变化，必须缴纳。一般而言，对于企业来说，向单个股东提供资金的主要方式有三种： 1：分红是回报股东的主要方式，但是对于自然人股东，一旦分红，则要按照现行税法缴纳20%的个人所得税。税务筹划的空间是有限的。 2：以薪金或年终奖形式缴纳个人所得税，但按累进税率缴纳(最高为45%)。 3：公司以借款的形式借给员工使用，…

很多老板表示：自己开公司创业就是为了赚钱，但经常是公司赚钱了，但这钱却拿不到自己手上！究其原因，主要是从公司账户上拿钱，还要缴纳20%的分红个税，举例来说，如果公司账户里有100万，老板想取出来，首先就得缴纳20的个税！老板觉得扣得太多。 面对这种情况，有没有什么方法可以少交税或者不交税呢？一般来说，可以通过以下3种方法来操作： 一、平时给老板发工资 老板虽然是创始人，但也是公司的一份子，只要老板参与公司的经营，就可以给老板发工资、缴纳社保。公司可以通过以工资和年终奖发放的形式，将老板的个人所得…

企业在经营中，经常会遇到2大障碍：税负压力和人力成本压力。 企业正常纳税的话一般税负在40%左右，也就是说盈利100元，有40元需要缴纳税金；其次，随着社保入税，开启由税务统一征收的新征管模式，很多未按规定缴纳社保的企业犹如惊弓之鸟，如果为员工缴纳社保就必然面临着人力成本上升的压力，这种情况应该怎么做？ 首先是社保缴纳合规，其次是在不违法的前提下通过筹划设计获得成本优化，减轻或化解社保税征之后给企业带来的冲击。具体方法如下： 一、用工安排灵活化 1、非全日制劳动合同 鉴于全日制劳动合同下企业给员…

在过几个月这一年又要结束了，辛苦了一年马上又到发年终奖的时候了，很多企业都会为员工准备年终奖，其实年终奖也可以做税收筹划，那么年终奖税收筹划如何做呢？ 年终奖计缴个税的三种方法： 个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法，通过这三种发放方式来分析年终奖税务筹划： 1、取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额的 将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。 2、取得年终奖…

对于工资不高的工薪阶级来说，缴纳个人所得税是不得不面对的头号问题。虽然说每月可能只缴纳几百元的个人所得税，但长期下来也是一笔不小的开支，那么，如何合理规避个人所得税？花生财税小编在这里给大家介绍三种合理规避个人所得税的技巧，赶紧学起来吧！ 合理规避个人所得税的技巧： 技巧一：增加公积金缴费金额 个人所得税的缴纳金额是在扣除五险一金以后才开始计算的，这也就意味着五险一金缴纳的越多，需要缴纳个人所得税的部分金额也会相应减少。目前公积金的缴纳是有固定比例的，但是个人可以在固定比例的基础上继续补充公积金…

常常会有人咨询“股东分红可不可以不交个税”的问题，关于这个问题的答案，肯定是泼冷水了，“股东分红不交个税是不可能的”。按照规定，股东分红需要按照20%的税率缴纳个人所得税，也就是说，公司将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东分红，假设100万的分红，股东就需要缴纳20万的个税! 所以也难怪不少股东都愁眉苦脸的急需解决这个分红问题，20%的个税着实有些高啊，才交25%的企业所得税，紧接着就是20%的个税。那有没有办法能够少交点呢? 可通过以下几种方式降税: 一、将分红兑换成实物…

“税收洼地”大家都很熟悉了，但是如何入驻到税收洼地？如何享受税收洼地的政策？能享受哪些税收政策？这些问题是很多企业都在考虑的。每个企业的税负压力也只有从事企业经营的老板或者财务才清楚，企业的增值税、企业所得税、分红税这三大税种，都是企业目前急需解决的问题，缺进项、缺成本也是每个企业最头疼的事情。 企业越大需求越大，像阿里巴巴、腾讯、蒙牛、东岳集团等一些大型的企业，源头基本上都在开曼群岛，这就是为了税收政策，据了解，该政策应该是减免分红税。那么不能在开曼群岛注册的话，在国内税收洼地注册可以享受哪些…

企业所得税是企业税中的重要一项税费，是国家对企业经营所得和其他所得征收的一种所得税费，只要企业运营并盈利，那么企业就需要依照税法规定开始缴纳企业所得税，缴纳企业所得税，对企业老板而言，实际赚取的资金就减少了，所以每到缴纳企业所得税时，很多老板都头疼不已，那么有什么方法可以规避企业所得税了？ 避税和偷税是有区别的，避税是在合理、合法、合规的前提下，节约下每一笔可以节约下来的税费，而偷税是违反法律规定的，已经构成犯罪，会被依法追究刑事责任。要想合理规避企业所得税，需要熟悉有关企业所得税的法律法规，税…

电商平台目前在市场上占据了很重要的位置，说到电商这个词对大家来说都是耳熟能详的，电商现在跟我们的日常生活也息息相关，人们平时的日常生活已经离不开电商了，同时电商也是一种高收入的平台，那么收入高缴纳的税款自然而然也就多了，这时就想起来税收筹划，那么电商平台分发大额佣金如何合法进行税筹？下面小编先从两个方面来说说，一个是错误的避税方法，一个是正确的避税方法。 错误佣金避税方法： 1.虚开发票抵扣 这算是许多企业常用的风险较大的避税手法，这种方法不但违规而且违法。企业将员工工资分解成基本工资，年终奖，…

首先我们要理清楚佣金跟提成的概念， 为了提高公司的销售业绩，激励销售人员的工作积极性，实践中，企业往往会采纳销售业务提成和销售佣金两项销售激励制度。其中销售业务提成与销售佣金有严格的区别，区分销售佣金与业务提成，关键要看销售人员是否同企业存在任职、雇佣关系。如果存在任职、雇佣关系，就是业务提成；如果不存在任职、雇佣关系，就是销售佣金。基于此分析，如果是销售业务提成，则企业支付给销售人员的业务提成，应该视同工资、薪金所得，依法履行代扣代缴个人所得税的义务；如果是销售佣金，则企业支付给销售人员的销售…

年终奖对于任何人来讲都是一笔丰厚的收入，更是辛苦工作一年的回报，但是对于有些高收入的人来说，发放高额的年终奖，需要缴纳不少个税，正是他们头疼的一件事情，那么怎么能减少年终奖发放产生的高额税费呢？下面小编帮您支个招。 1、分配工资和年终奖的比例 个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，纳税人的应税所得额超过某一级数时，超过部分就要按高一档的税率计税。因此，月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高，都会导致适用较高的税率（最高可达45%),因此需要合理分配二者的比例。从实际情况来看，一般“工资薪金”…

佣金避税一直是企业逃不开的困扰，当然也是争议不断，合理避税才是最重要的，否则处理不当会带来很多不必要的麻烦。那么佣金如何合理避税呢？今天小编整理了三种避税方法，希望能帮助到大家。 三种佣金避税方法（主要针对企业支付给个人的佣金）： 1.现金方式发放 为了工资避税，有些公司会以现金方式发放薪资，而不使用银行代发。不过随着支付管理制度的发展，国家大力推行非现金结算，全面推行银行代发工资模式，现金方式发放工资将会被取代。对那些想在现金工资避税上做文章的企业来说，以后要想用这种方式“偷税”“漏税”是无法…

我国每个公民都有纳税的责任和义务，缴纳个人所得税是每个公民义不容辞的责任，那对于高新阶层的高收入人群来说，所应缴纳个人所得税可不是个小数字呀，那个人所得税如何合理避税呢？今天小编给大家支几招希望对您有所帮助。 个人所得税合理避税的方法： 一、巧用公积金避税 根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的.同时,职工又是可以缴纳补充公积金的.所以,一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的,工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的.…

说到“年终奖”这个词是每个工薪阶层最关注的，辛苦一年了，到该发年终奖的时候了，到底年底自己能发多少年终奖，年终奖需要交税吗？想必大家肯定都非常的关心这一问题，对于员工来说，年末是对于一次性收入较高的员工，那么相对应的税级税率也就高，那员工年终奖能合理避税吗？花生小编很肯定得回答你，当然可以的，下来看看花生小编的这波神操作。 年终奖该如何合理避税 1、避开临界点 在每月工资不少于5000元的前提下，个人所得税的临界点是36000元、144000元，300000元，420000元，660000元，9…

股东分红，对于辛苦一年的股东，就为了年底分红的时候能多给自己分点钱，那多分钱的同时股东作为自然人是不是就要多交20%的个人所得税，那如何操作能使股东将公司的钱转到个人账户呢？使得个人少交所得税，下来小编带大家一起来学习下面两种神操作，合理又合法，还能少交个人所得税。 网上其实也有很多种避税的方法，但是我觉得节税的数字少之又少，达不到最终的目的，网上一般降低税负的就是： 一、分红是回报股东的主要方式，但对自然人股东来说，一旦分红，依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。 二、以工资或年终奖方式，…

谈起高收入人群这个词，大家脑海里闪现的肯定是高收入需要缴纳很多税款吧，那肯定是的，那么高收入人群能节税吗？肯定是可以的，来跟花生财税小编一起学习吧，高收入人群如何合理节税？下面有几种方案仅供大家参考。 方法一：工资分到年终奖里常见的做法就是就是把收入分成日常工资和年终奖发放，充分利用年终奖单独纳税的优惠政策，达到节约税款的目的。该政策对于年薪20万元以内的个人，的确是很好的筹划方法，如果企业为个人据实缴纳社会保险和住房公积金，该筹划可将个人的整体税负控制在6%左右。但对于年薪更高的个人，该筹划方…

随着国家经济的发展，人们的收入也在不断增加，那么增加收入的同时，面临着一个比较严重的问题就是个人所得税的税负比较高，这样使得一些高收入的人群考虑到个人所得税的纳税筹划，怎么才能合理、合法、合规的进行个人所得税的筹划呢？下来小编带大家来浅谈一下个人所得税的筹划方案。 个人所得税的筹划方案可以从以下几个方面来考虑： 1、提高员工福利水平，以降低名义的收入； 企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐等等。企业替员工个人支付这些…

随着国家个人所得税法在2018年的重新修订，将个人所得税的起征点由原来的3500元调整到了5000元，同时将原来申报方式做了调整，退出了个人所得税的APP方便个人进行纳税，将原来年收入超过12万的个人自主申报改成了APP上统一申报。 2020年1月，在2019年1月1日正式实施的《个人所得税法》实施一周年之际，《经济日报》对其社会效果评价说：“2019年，提高‘起征点’、调整税率表、增加专项附加扣除、实行累计预扣法等改革举措，让大众切实受益。”并认为：“个税改革有利于扩大中等收入者比重，优化收入…