一、研发费用加计扣除的具体政策 【适用主体】 除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外，其他行业企业均可享受。 【优惠内容】 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 上述政策作为制度性安排长期实施。 【政策依据】 1.《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研…

企业所得税筹划需合理合规，切勿简单粗暴，避免因小失大。目前仍然存在很多企业没能合理进行税收管理，更不要说税收筹划，导致用一半左右的利润缴了各种税费。最终是该用的优惠没用好，该交的税没交全，不该交的又多交了，最后是两头受损失。 那么，企业到底该如何合理的进行税收筹划，合规合法的降低税负同时又能规避风险，让企业的利益达到最大化? 以合理合法为前提，以下方法可合理规避企业所得税： 1、利用小微企业进行纳税筹划; 2、利用关联交易进行纳税筹划; 3、利用税收优惠政策进行税收筹划; 4、用好高新技术企业的…

每到春节，员工们最关注的莫过于年终奖，说到年终奖，必然会想到年终奖的计税问题。年终奖计税，学问可大着呢！其实年终奖也是需要缴纳个税得，如何合理避税，让到手的年终奖更多，是大家都非常关心的一个问题。下面花生财税小编就为大家讲解怎样合理规避年终奖个人所得税。 年终奖如何合理避税 由于年终奖是一次性发放的，对于员工来说，年末时一次性获得的收入较高，相对应的税级、税率也就水涨船高。为此，国家税务总局就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。 均衡月工资与年终奖合理避税 可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方…

自然人代开政策为很多企业解决了企业的成本问题以及个人个税高的问题。现在有的企业不仅会跟企业进行业务往来，还会跟个人进行业务往来，企业为了好做账，一般都会要求个人开具相应的发票。 但是一般来说个人要开具发票只有两种方式，一种是成立一家企业，每个月按时申报纳税，很少有个人愿意为了能够给企业开票而去成立一个公司，毕竟企业的注册、每个月的申报、账这些都是问题。 另外一种就是到税务局去进行自然人代开，正常的税务局代开是将代开的这部分费用计入到个人的“劳务报酬”中的，也就是说需要按照劳务报酬的税率来缴纳，税…

2020年初以来，受疫情影响，企业经营困难，再加上，企业担负的员工工资、社保、运营成本等各项费用都在逐年攀升，企业对发票抵税的需求增多，上下游供应商的发票要求越来越多，进项发票不足，个人代开难，导致企业利润虚高！ 以前，一些企业为了节省成本，采用各种手段偷税漏税，让自己在发展中时刻面临原罪的风险。如今，随着金税三期系统的上线运行及不断升级，其庞大的大数据分析优势将使企业的税收体系变得更加透明。毫不夸张，升级后的金税三期大数据分析比老板自己都要更了解企业。所以各位老板一定要清醒，擦亮眼睛，传统的企…

作为目前市场上新兴行业的网络直播网络主播行业大家听起来都是耳熟能详呀，对于现在行业来说可是高收入高回报，那么这些高收入行业的人群是不是也需要缴纳个人所得税呢？肯定的回答，当然是的，那么这些高收入的人群承担的税负压力也就随之增加了，那么这些高收入人群的个人所得税是否可以享受税收优惠政策呢？下面就请跟着花生财税小编一起来学习学习，希望对您有所帮助。 当前，主播和直播平台一般有三种合作方式： 第一种，有的主播是和平台直接签约； 第二种，是平台和经纪公司合作，由经纪公司来协调主播来进行直播； 第三种，则…

所有企业都存在着一个难题，那就是税负压力大，其实，企业想要解决税收压力可以选择去总部经济园区享受税收优惠政策，现在比较常用的几种税收优惠政策，核定征收政策，税收返还政策，以及自然人代开政策。但是前面两种政策对企业有着一些要求，核定征收政策需要在税收洼地注册一家个人独资企业或者个体工商户，税负返还政策则需要在税收洼地注册一家新的有限公司。有的企业可以会觉得比较麻烦，那么我们就来说一说不需要成立企业的自然人代开政策。 自然人代开优势： 1. 综合税率低：个税可以核定，核定税率为0.5%，增值税可以享…

很多老板表示：自己开公司创业就是为了赚钱，但经常是公司赚钱了，但这钱却拿不到自己手上！究其原因，主要是从公司账户上拿钱，还要缴纳20%的分红个税，举例来说，如果公司账户里有100万，老板想取出来，首先就得缴纳20的个税！老板觉得扣得太多。 面对这种情况，有没有什么方法可以少交税或者不交税呢？一般来说，可以通过以下3种方法来操作： 一、平时给老板发工资 老板虽然是创始人，但也是公司的一份子，只要老板参与公司的经营，就可以给老板发工资、缴纳社保。公司可以通过以工资和年终奖发放的形式，将老板的个人所得…

自然人代开政策为很多企业解决了企业的成本问题以及个人个税高的问题。现在有的企业不仅会跟企业进行业务往来，还会跟个人进行业务往来，企业为了好做账，一般都会要求个人开具相应的发票。但是一般来说个人要开具发票只有两种方式，一种是成立一家企业，每个月按时申报纳税，很少有个人愿意为了能够给企业开票而去成立一个公司，毕竟企业的注册、每个月的申报、账这些都是问题。 另外一种就是到税务局去进行自然人代开，正常的税务局代开是将代开的这部分费用计入到个人的“劳务报酬”中的，也就是说需要按照劳务报酬的税率来缴纳，税率…

企业在经营中，经常会遇到2大障碍：税负压力和人力成本压力。 企业正常纳税的话一般税负在40%左右，也就是说盈利100元，有40元需要缴纳税金；其次，随着社保入税，开启由税务统一征收的新征管模式，很多未按规定缴纳社保的企业犹如惊弓之鸟，如果为员工缴纳社保就必然面临着人力成本上升的压力，这种情况应该怎么做？ 首先是社保缴纳合规，其次是在不违法的前提下通过筹划设计获得成本优化，减轻或化解社保税征之后给企业带来的冲击。具体方法如下： 一、用工安排灵活化 1、非全日制劳动合同 鉴于全日制劳动合同下企业给员…

近几年来，随着互联网的高速发展，物流行业增长速度也居高不下。但是传统物流行业长期存在着两个难题：一是空载率高，运输成本居高不下；二是纳税主体难界定，税收流失严重，行业亟待规范。据研究数据显示，我国物流行业整体处于高成本低利润的状态，物流企业转型势在必行！ 一、物流行业主要税种及税率 我国物流企业普遍缴纳的税种一般包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加以及企业所得税。其中，增值税和企业所得税是物流企业缴纳的主要税种。 二、物流行业税负压力大的原因 1…

随着税务体系的不断完善，导致现在企业的税负压力也在逐渐加重了。部分企业为了长期发展生存，减轻企业税负压力，所以就想咨询怎样才能降低税负，那么小微企业所得税优惠政策，小规模企业所得税减免等问题，该怎么去解决呢？跟着专做税筹多年的花生财税小编一起来了解下吧！ 小微企业所得税优惠政策： 1、个人独资核定征收，个税核定是在0.6%，票面税率低至2%-3%的，一年180万以内的普票就可以免增值税。 2、有限公司奖励政策。如果你的企业是有限公司的话，那么你就可以获得增值税和企业所得税留存部分的50%-80%…

“员工利益无小事”，作为企业经营者，不仅要为企业员工提供成长空间，以及荣誉、地位等各方面的关怀和满足，同时，还要切实维护好员工的经济利益，包括员工薪酬、奖金等方面的具体事宜。那么，维护好员工的经济利益，除了提升员工的薪资水平，还有哪些操作可以达到此目的呢？这就涉及到了一个专业的问题：个人所得税税收筹划！ 当前，我国个人所得税的征收方式有很多种，除了少部分人采取自行申报的方式外，目前主要的税款征收还是采用源泉扣缴方式，也就是通常所说的公司代扣。不管是对于企业，还是公司员工，掌握一些个人所得税的税收…

税收筹划不同于偷税和避税，偷税漏税要受到法律制裁，避税要受反避税制约，而税收筹划则不然，它是在符合国家立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为。税务筹划对企业来说是至关重要的，合理的税务筹划对企业百利而无一害，甚至可以为企业带来更多财富。 税收筹划对企业的好处 1.有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生。 纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择，自然就不会做违法之事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，有利于增加企业可支配收入，这在客观上…

在过几个月这一年又要结束了，辛苦了一年马上又到发年终奖的时候了，很多企业都会为员工准备年终奖，其实年终奖也可以做税收筹划，那么年终奖税收筹划如何做呢？ 年终奖计缴个税的三种方法： 个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法，通过这三种发放方式来分析年终奖税务筹划： 1、取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额的 将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。 2、取得年终奖…

对于工资不高的工薪阶级来说，缴纳个人所得税是不得不面对的头号问题。虽然说每月可能只缴纳几百元的个人所得税，但长期下来也是一笔不小的开支，那么，如何合理规避个人所得税？花生财税小编在这里给大家介绍三种合理规避个人所得税的技巧，赶紧学起来吧！ 合理规避个人所得税的技巧： 技巧一：增加公积金缴费金额 个人所得税的缴纳金额是在扣除五险一金以后才开始计算的，这也就意味着五险一金缴纳的越多，需要缴纳个人所得税的部分金额也会相应减少。目前公积金的缴纳是有固定比例的，但是个人可以在固定比例的基础上继续补充公积金…

常常会有人咨询“股东分红可不可以不交个税”的问题，关于这个问题的答案，肯定是泼冷水了，“股东分红不交个税是不可能的”。按照规定，股东分红需要按照20%的税率缴纳个人所得税，也就是说，公司将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东分红，假设100万的分红，股东就需要缴纳20万的个税! 所以也难怪不少股东都愁眉苦脸的急需解决这个分红问题，20%的个税着实有些高啊，才交25%的企业所得税，紧接着就是20%的个税。那有没有办法能够少交点呢? 可通过以下几种方式降税: 一、将分红兑换成实物…

税务筹划，一般来讲是建立在对税法税规深入了解的基础上，减少企业纳税支出，节省企业的成本，同时减轻企业的税负压力，常见的就是给企业做税务筹划，那么企业做税务筹划的方法又有哪些呢？下面小编整理了几点，一起来学习下。 1、利用好税收优惠政策，选择投资地区与行业 不同的地区、不同的行业，享受税收优惠政策是不同的，利用这点也可进行税务筹划。 ①低税率及减计收入优惠政策。如对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率。 ②产业投资的税收优惠。如对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税。 ③就…

经济全球化的趋势越来越明显，信息化已经贯穿人们的生活。近几年来，我国信息技术产业蓬勃发展，产业规模迅速扩大，产业结构不断优化，给经济社会发展和人民生活创造了巨大的价值。而这一产业也受到了国家的高度重视，政策有很多倾斜，税收也有很多优惠，这给这个企业的税收筹划奠定了基础。 软件开发行业主要税收问题就是缺少进项成本，导致增值税和所得税税负压力大，所以可以根据这两种税的问题来考虑。软件开发行业资源消耗低、应用领域广、产品科技含量高等特性，行业的利润普遍很高，但是缺乏进项成本，成本大多为人工研发成本、工…

在万众创新、大众创业的背景下，自主创业及依托移动平台提供个人服务的自由职业者发展迅猛。“自媒体”三个字不断出现在大众的视野中，收入的形式越来越多种多样，例如平台广告分成、广告收入、公关宣传、品牌植入等等。主要是靠流量主广告赚钱。大家在朋友圈里看到的很多文章或者视频，最底部大多有带着有广告，就是靠这个赚取广告费用。 自媒体人一般涉及个人所得税的三个项目：工资、薪金所得、劳务报酬所得税和稿酬所得。三个项目的税率不同，纳税金额也有相当大的差别。由于这些人并非平台公司的雇员，所以获得的收入不能被归为工资…