说到小规模纳税人企业大家都知道国家对小规模企业的扶持力度可是相当给力的，税收优惠政策以及税收减免对小规模企业都可以享受，那小规模纳税人免征的增值税税额是否要交所得税？花生小编搜集了一些资料，今天来分享给大家。 根据财政部 税务总局公告2021年第11号规定：自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。而企业所得税，是根据企业的营收利润情况来进行征收的，与增值税是不同的税种。因此，两种税是否缴纳，是根据各自的判定标准来确定是否征收…

公司注册不困难，但注册下来后，却涉及许多的事情，需要谨慎去处理。其中，一般纳税人和小规模纳税人就是需要考虑的一件事情。刚开始新成立的公司能不能直接申请成一般纳税人，下面就来介绍下新成立的企业是否能申请成一般纳税人？认定的标准和要求是什么？ 1、一般纳税人认定标准 一般纳税人是指年应征增值税销售额(包括一个公历年度内的全部应税销售额)，超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。认定标准为： 1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，年应征增值税销售额超过50万元； 2）年…

我国的中小型企业当中，服务咨询型企业的比例是相当高的。而对于利润较高的服务咨询类企业来说，合法合规合理的降低税负是提升企业效益至关重要的，税务筹划是企业减轻税务负担的重要途径，税务筹划对于企业发展的积极性有助力作用，所以企业非常有必要进行税务筹划，下面我们就来说说服务咨询类的税务筹划。 1、适当雇佣鼓励人员增加所得税扣除 根据我国税法的有关规定，雇佣的下岗失业人员可以享受一定的税收扣除优惠。此外，企业支付给残疾职工的实际工资可以在企业所得税前据实扣除，并且可以在按照支付给残疾职工工资的100%加…

合伙企业顾名思义就是由几个自然人合伙起来共同创办的企业从字面意思理解就是这样的，随着我国的整个税务体系中所包含的形式特别复杂，因为某种原因，国家税务机关经常会对某些纳税人或者是征税对象给予一些税收优惠政策，等于是一种政策上的照顾。比如对小规模纳税人的季度三十万以下免征增值税等，合伙企业税收优惠政策有哪些?下面小编整理了一些资料希望对您有所帮助。 合伙企业的税收优惠政策 一、合伙企业是否要缴纳企业所得税? 合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税，且由于合伙企…

现在个人独资企业已将广受企业的关注，已被老板熟知，不少现代服务业，比如营销策划、设计服务、管理咨询等等，或多或少都存在着账目利润虚 高、成本票紧缺导致的企业所得税偏高等问题，这些问题也一直困扰着服务型中小企业。注册个人独资企业到底应该交哪些税呢？下面小编整理了注册 个人独资企业需要缴纳的各项税种以及税率。 个人独资企业如何纳税： 1、小规模个人独资企业增值税1%。 2、个人独资企业投资人所得按照“生产、经营所得”项目征收个人经营所得税。 3、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损…

提到小微企业大家应该都知道，小微企业在国内近几年来发展势头很猛，不少人员对其有所偏好。不少的小微企业人员都会选择去进行一定的合理避税，因为小微企业可以享受到一些有利于企业发展的税收优惠政策，所以下面我们来介绍下小微企业税收优惠政策（2021年）。 2021小微企业税收优惠政策有哪些 1、小规模纳税人增值税减免优惠 对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 2、小型微利企业企业所得税减免优惠 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，…

随着我国经济技术的发展，人们对生活的追求也越来越高，人们的生活方式变得越来越丰富，旅游成为人们生活消遣的一部分，正是这样促进了旅游业的快速发展，那旅游业发展的同时企业也在慢慢壮大，同理企业缴纳的税款肯定也越来越多，那旅游业需要缴纳哪些税款呢？可能有些人还不是很了解，今天小编就带大家一起来看俺旅游业需要缴纳的税种以及各税种的税率。 一、旅行社涉及的税金有：增值税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税、房产税、土地使用税等。二、税率1、增值税税率6%。小规模纳税人征收率3%2、城建税税…

近年来在我国“绿水青山就是金山银山”理念的影响下，国家经济飞速发展的同时对环境的保护也在逐渐增强，其中就衍生了越来越多的环保行业从事者。国家对环保行业也出台了很多的政策扶持，但其中还是涉及很多增值税高，缺票利润虚高等现象需寻找办法合理合规解决，下面我们就讲讲环保行业如何税务筹划。 “保护环境人人有责”，这句宣传语走到哪里随处可见，所以目前大力提倡环保行业，那么环保行业的一些税务问题造成的税负压力大，该怎么解决了，小编带大家一些学习下环保行业的税务筹划。 环保行业的税务筹划： 1.强化发票管理，尽…

在企业内最受人欢迎的无疑是有好的国家税收优惠政策。而相关的税收优惠政策对于企业的合理避税有着极大的帮助。那么今天花生财税的小编为您介绍一下2021年小规模纳税人有什么优惠政策。 2021年小规模纳税人都有什么优惠政策呢？ 一、延续了疫情期间小微企业的增值税减税政策 小规模纳税人增值税从3%降为1% 注：恢复时期具体根据税局发布官方文件为准，目前2021年依然延续1%的税率 二、月销售额10万元以下（含10万元）的增值税小规模纳税人，季度申报则是季度销售不超30万元，免增增值税（专票不参加免征增值…

  小规模纳税人的纳税周期以及征收方式有哪些呢？这一直也是小编关注的话题，周末小编终于找到相关资料，将这一问题整理归纳了下，下文做详细介绍。 纳税周期: 增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。 纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款…

小规模纳税人大家都知道，是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。那小规模的认定标准又是什么呢？花生小编整理了一些关于小规模纳税人的认定转准，希望对大家有所帮助。 1、定量标准——经营规模 (1)从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准) 年应税销售额≥50万元 (2)从事货物批发或零售的纳税人 年应税销售额≥80万元， (3)应税服务年销售额标准 应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额) 应税服务…

企业缺少进项票是目前很多企业都会面临的问题，也是各行各业的通病，尤其是一般纳税人就更害怕企业缺少进项票的问题，这样企业就会面临非常大的税负，那么造成企业缺少进项票的原因是什么呢？我们应该怎么解决企业缺少进项票这个问题呢？ 部分企业缺少进项发票有4个原因： • 1.企业利润本身很高； • 2.企业运营中回扣返利多； • 3.企业发生业务来往，合作方没办法提供发票； • 4.运用不合理的形式筹划。 那么企业缺少进项发票的解决方案是什么呢？当然是合理运用税收优惠政策。众所周知，我国地方政府在法定权限范…

企业所得税是各税种中缴纳税负最高的一种税，企业长期经营老板注重的就是企业所得税的优惠政策，享受企业所得税优惠政策能给企业减轻很大的税负压力，那么今天我们就来聊聊企业所得税的优惠政策。 一、企业所得税优惠政策2021年 2021年关于企业所得税的优惠政策主要有以下几条： 1、在规定时间内，针对小型微利企业应纳税所得额不超过一百万的部分，计算方式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的税率，而超过一百万但不超过三百万的应纳税所得额的部分，具体的计算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的税率; 2、对于…

随着人们生活水平的不断提高，外出就餐、聚餐成为人们生活方式之一，很多餐饮企业得到快读发展，纳税筹划工作成为餐饮企业提高利润空间、促进经济发展的重要措施，因此餐饮行业的纳税筹划成为餐饮企业老板们争议不休的热门话题，那么餐饮行业如何纳税筹划呢？今天小编带大家一起来学习一下，餐饮企业的纳税筹划。 1、变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负。 根据我国现行税法，有限责任公司公司，需要缴纳企业所得税和税后利润分配的个人所得税两重税，个人独资企业和合伙企业，则只需要缴纳一次税即可获得税后利润。因此，…

说起员工交纳个税对于高薪阶层来说确实很很大的税负压力，虽然个税实行的是五级超额累进的算法，也是有起征点的，但是对于高收入的人群来说高额的个税真的是一笔很大的支出，承受着最沉重的税负，那么员工个税高怎么解决呢?花生小编给您支个招。 想要合理合法有效的减少个税压力，不妨试试总部经济招商中的核定征收政策，在有政策地区的税收园区内设立个人独资企业（某某工作室、服务中心），不需要在当地实体办公经营，用个人独资企业和公司签合同，提供服务，比如技术服务、咨询服务、研发服务、设计服务等，享受核定纳税。 举例说明…

小规模申请成一般纳税人是很多企业都会遇到的，大家都知道一般纳税人可以开专票抵扣的，所以很多企业考虑到长期经营，想申请小规模为一般纳税人，又不清楚申请流程和办理资料，今天花生小编整理了一些小规模申请成一般纳税人的资料，下文做详细介绍，希望对您有所帮助。 （一）企业申请 到文书受理岗办理申请增值税一般纳税人实地勘登记手续，资料如下： 1、《企业法人营业执照》副本原件和复印件。 2、《税务登记证》副本原件和复印件。 3、小规模纳税人已实现收入年度的《增值税纳税申报表》复印件和缴纳增值税《税收缴款书》复…

受疫情影响，为进一步支持疫情防控，帮助企业纾困发展，国家税务总局联合财务部门颁发了一系列关于增值税税收的优惠政策，涉及到的行业希望对大家有所帮助，减轻企业的税负压力，使企业度过难关，快速发展。 1小规模纳税人减免优惠 《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）第一条规定，财政部 税务总局公告2020年第13号规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳…

企业纳税性质分为两种，一种是小规模纳税人，两外一种是一般纳税人，那么小规模纳税人和一般纳税人本质上又有什么区别了，下来花生小编给大家整理了一些两者的区别，希望对大家有所帮助。 小规模和一般纳税人有什么区别？ 1、税收政策方面区别： 小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。 一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是…

说到个体工商户，相信大家都不陌生。街边的小饭馆、水果店、蛋糕店等等，依法经工商行政管理部门核准登记，以个人或家庭为单位从事生产经营活动，大多都属于个体工商户。由于个体工商户对债务负有无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。不过，由此就认为个体工商户就不用交税，那就大错特错了。 一、个体工商户平时要交纳哪些税费? 1、 增值税 小规模纳税人，月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。 注意:不需要交税并不等于不需要申报。 2、 税金及附加 城市维护…

随着营转增体系的完成，国家进一步推行金税三期，这些系统的全面推进，使得以前大部分公司从外部买发票抵成本，抵增值税，抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益，会强烈要求我们开具发票，而我们自然而然，必须要求我们的供应商开发票给我们。   这样的做法，使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务，不得不回到企业中来，越来越多的利润从企业体外回到了企业体内，带来了企业利润的上升。 目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：   企业利润征收25%的企业所得税   根据利润扣除所得税…