企业增值税的计税方法包括一般计税方法、简易计税方法、扣缴计税方法，一般情况下，一般纳税人适用一般计税方法计算增值税额，小规模纳税人适用简易计税方法，一般纳税人部分特定项目可以选择简易计税方法来计算征收增值税。 1、一般计税方法的计算公式如下： 当期应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率 进项税额，是指纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额。 2、简易计税方法的计算公式如下： 当期应纳增值税额=当期销售额× 征收率 3、扣缴计税方法的计算公式如…

税务筹划，一般来讲是建立在对税法税规深入了解的基础上，减少企业纳税支出，节省企业的成本，同时减轻企业的税负压力，常见的就是给企业做税务筹划，那么企业做税务筹划的方法又有哪些呢？下面小编整理了几点，一起来学习下。 1、利用好税收优惠政策，选择投资地区与行业 不同的地区、不同的行业，享受税收优惠政策是不同的，利用这点也可进行税务筹划。 ①低税率及减计收入优惠政策。如对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率。 ②产业投资的税收优惠。如对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税。 ③就…

个人独资企业和有限合伙企业对在税务筹划上有一定理解的人来说并不陌生，通常体现于个人工作室、员工持股平台设计上。原因在于个人独资企业在核定征收上有一定的便利，常见的行业比如影视、医疗器械、保险代理等。 那么这两个怎么选呢？ 有限合伙企业： 股权转让上不会像有限责任公司那样双重征税，同时持股平台设立在部分地区。 个人独资企业： 是指一人投资经营的企业，独资企业投资者对企业债务负无限责任，企业负责人是投资者本人。 个人独资企业的优势有哪些？ 1、税负低：小规模纳税人的个独总税负不超过3.2％ 2、无企…

大部分企业都觉得自己的税负重，虽然近几年出台了不少税收优惠政策，但是为何还是感叹税负重呢？原因肯定有方方面面，但在外部条件宽松的条件下，很大几率是内部管理因素。比如在做业务的时候无法取得相应的票据，造成税负压力大，要知道，现在税务大环境是以票控税，没有相应票据就无法进行税前扣除，因此造成税负重。很多老板也是很有想法的，通过成立个体工商户解决一部分税负压力，具体操作就不多说了，今天想要跟大家讨论的是成立个体工商户和个人独资企业哪个更好呢? 关于个人独资企业大家可能经常在网上看到，但是关于个体工商户…

如今，税收筹划备受很多企业喝老板的关注，因为很多企业和老板都想通过税收筹划这一方式来给企业降低高额的税负，从而提高企业的实际收益利润，这对于目前市场上很多小规模企业来说也是一样的，同样想通过税务筹划的方式来降低企业的各项税负压力，那么，接下来花生小编今天就带大家一起来了解一下企业是小规模企业如何做好税务筹划工作。 企业是小规模纳税人如何做税务筹划： 1、先从纳税人类型入手，在不同纳税人之间转化根据当前的纳税情况来看，由于小规模纳税人不能抵扣进项。因此，在一般情况下，小规模纳税人的税负比一般纳税人…

对于企业核定征收这种项目，相信有不少人都有所了解，很多人都说如今的2021年已经没有核定征收项目了，核定征收这种形式估计有不少的朋友都了解过了，其实核定征收本意是税局给企业的一种惩罚性的征收方式，因为一些小企业，小规模纳税人等的财务制度不健全，账簿缺失，企业的实际利润成本等都无法核实，所以税务就会依照一定的应税率给予核定征收纳税，正好核定征收后的税负率一般是比较低的，所以很多企业也因此通过个人独资的核定征收来解决公司成本进项，所得税高的问题。 目前大部分服务行业核定的应税率都是10%，也就是说在…

增值税是我国的主体税种。它具有涉及面广、税收量大的特点，做好增值税的筹划，对于节税和降低成本意义非常大也非常重要，通过新的税制改革，增值税已经成为国税的第一大税，也是我国财政收入的主要来源，那么增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些？下面小编带大家一起来学习一下。 增值税进项税额筹划的基本方法可以从以下几个方面来进行筹划： 1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的基本税率是17%，小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此，纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税…

无车承运是一个新的术语和一个新的行业。过去，税收问题主要与有车承运人有关。如何建立和完善无车承运人的税收制度也是一个重要问题。政策大门的打开，使安静的行业沸腾。目前，在政策推动和市场拉动的作用下，无车承运人运输企业整体试点工作也呈现出稳定和积极的趋势。然而，尽管“降低成本”、提高效率、优化市场，它已成为无车运行试点项目的“专有”术语。然而，无论是试点企业还是物流专家或学者，“税”已成为他们“吐槽”的字眼。 由于国内运输行业的现行法规和规定，在“有车承运“的基础上还制定了标准规范，“无车承运人“的…

企业每年的支出中，税款缴纳的比例占据了很高的一部分，为了减少企业的税务负担，合理合法的节税是非常有必要的。如何降低企业的税负，成为了许多老板既关心又操心的问题，下面花生小编就来分析一下企业如何降低公司的税负，希望对大家有帮助。 一、增值税： 1.纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。 2.利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。 3.利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。 4.利用分机机构，比如不用的注册地和经营地…

近几年来，随着第三产业飞速发展，网络科技快速融入百姓家庭，成为人们日常生活不可缺少的一部分，这近几年间，阿里、腾讯等大型企业的成功，让无数人投入到这个行业中，大浪淘沙，各种企业如雨后春笋。 企业成功了，发展壮大了，企业盈利了，收入高了，那么问题就来了，目前市场上普遍的是网络科技类行业，利润高，成本低，又没有足够的进项抵扣，相对的就会导致税务就很高了，大大的影响了企业利润和发展，这时候就会有企业进行纳税筹划了，大型的公司一般都会选择在海外。海外的确实有很多避税天堂，能给企业带来不小的利润。但是成本…

现在，越来越多的建筑公司在增值税、企业所得税上的压力越来越大，所以，大家一直都在寻求一个增值税、所得税的税务筹划方案，建筑企业特别是小型建筑业企业存在大量的零星采购，预算不具体及选择供应商不规范，导致建筑业企业大量的零星采购无法获得正规的可抵扣的增值税发票。建筑企业的零星采购在工程总成本中所占的比例越高，无法抵扣的进项税额越多，增值税税负也越高。 另外对大部门建筑工程行业来说，税收存在缺进项的情况较多，主要体现在： 劳务人员工资；施工人员很多是农民工，工资通过老板个人卡发放，一方面无法列支成本，…

对于通过个体工作室开展业务的创业者来说肯定会关注个人工作室的税收政策，但是由于自己非财税专业人员出身，那对于税收政策的理解往往会有一些误解，因此花生财税的小编特意为大家咨询了花生财税的税务老师，整理了这篇《个人工作室税收政策说明》 一、个人工作室都需要缴纳什么税？ 个人工作室在我国的市场主体划分中，属于个体工商户，按照税务要求需要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税以及水利建设基金等 二、个人工作室需要缴纳的税的税率是多少？ 按照现行政策增值税税率为1%，城市维护税…

企业所得税是我们国家规定的三大税种中的其中一种，缴纳税款是每个企业义不容辞的责任和义务，企业在正常经营的状态下，不想被税务机关督查和列入异常的都必须按时申报和缴纳各项税款，那么企业拿不回费用票，所得税缴纳的税负重，针对这种情况，该如何解决呢？下面小编给您支个招。 可以考虑在税收洼地成立个人独资企业申请核定征收政策。 （一）转变业务模式：园区成立的个人独资企业作为采购中心（视情况而定），对外直接承接业务，采购物资到个人独资企业，然后个人独资企业再与原公司进行业务，将物资销售给原公司，收到合作款后再…

税收筹划是在企业长远的战略规划下进行的，越早开始越有优势。假设把企业的发展比喻成一个人的出生到死亡，那么税收筹划应在企业出生前就要开始着手了。 为什么企业的税收筹划最早做越好，我们可以看下不同方面的考虑： 1.从企业的组织形式考虑 在成立公司前，是选择成立有限责任公司还是成立个人独资企业，又或者合伙企业或是其他类型，里面大有讲究。选择成立什么类型的企业就是一种税收筹划的体现，对于未来的节税效果有很大的影响。 2.从纳税人类型考虑 很多创业者在新创企业时，可以选择申请为一般纳税人，也可以选择是小规…

现实的市场经济活动中，不少企业可能都会出现实际发生了业务，但是由于种种现实原因，对方无法开具正规的增值税发票，己方无法将成本入账，这样会导致企业账目无法反应真实的利润情况。在年底企业所得税汇算清缴的时候就会导致利润虚高，会缴纳不少的企业所得税。那么如何解决企业遇到进项发票不够的问题呢？ 首先要分析进项发票不够的原因 一般来说原因无非以下几种： 1、供应商资质不够，是个人身份，开具合规增值税发票麻烦，所以无法提供； 2、供应商强势，需要提供合规增值税发票，则涨价； 3、业务特殊性问题，如回扣、市场…

常见的税收筹划的操作陷阱主要表现在四个方面，即轻信理论说教、忽视筹划成本、割裂税种之间的内在联系以及轻视税务部门的反筹划能力，下面是对这四个税收筹划操作陷阱的介绍。 税收筹划的操作陷阱主要表现在以下几个方面： 1、轻信理论说教 关于税收筹划的论述或与此类似的书籍不少，但能够实际运用的不多，因为这些说教或论述，往往略去了达到税收筹划目标的许多前提条件和环境，渲染的是一种筹划气氛。如某出版社1998年出版的《避税定式》一书中的不少案例分析讲述的是1994年税制改革前的税率表及有关规定。有一本名为《企…

一到年底核算，为了减少缴纳税款，许多企业纷纷加入到寻找成本票的行列当中。小额发票还好解决，对于那些动大金额、上亿的成本发票，先不说风险如何，获得的难度也是可想而知。 特别是营改增之后，金税三期成功上线和全面推行，企业想要避开税务机关监管另辟途径取得进项发票涉税风险极大。但是如果不取得发票降低经营成本，面对25%的企业所得税，对企业来说税负实在是太重了。 就比如前段时间，有企业朋友诉苦，因为财务马虎，导致公司缺失1000万的成本票，单单企业所得税就要缴纳250万，剩下的750万还要缴纳个人所得税，…

各行各业的企业近些年来对于税务问题的关注力度逐渐增大。对于税务筹划的需求也变得越来越大。那么企业进行税务筹划可以采取哪些手段？怎么合理避税？ 企业进行税务筹划可以采取哪些手段？怎么合理避税？ 首先企业只要有收入，就要缴纳增值税。我国增值税，货物销售等税率一般是13%，服务类是6%——不管赚钱还是赔钱，增值税都必须要交。 赚钱之后，企业需要缴纳25%的企业所得税。但是，老板承担的企业所得税不只是25%。企业利润要转入老板的腰包，还要缴纳20%的股东分红个税。 比如企业实现了1000万的利润时，企业…

一般纳税人指的是年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位，那么企业在注册公司时选择一般纳税人需要做哪些税务筹划呢？下面小编从两个方面说起，希望对大家所有帮助。 一般纳税人税务筹划可以分为两个部分来合理的税务筹划 一，国家性普惠性政策 1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物，增值税税率降至13%；建筑行业增值税税率降至9%；邮政业增值税税率降至9%；交通运输业增值税税率降至9%；基础电信服务增值税税率降至9%…

企业正常经营企业税负压力大，所以好多企业老板都将目光转向节税这一块，节税到底是以什么形式来节税的，其实企业节税有好多种节税方法，看你企业是属于什么类型、什么业务的，其中设立分公司节税就是节税方法中的其中一种，那么企业设立分公司节税，又有哪些税务问题呢？小面跟小编一起来了解一下。 一、分公司独立核算和非独立核算的区别是什么？ 设立分公司后，首先需要考虑的问题就是分公司选择独立核算还是非独立核算。 很多人认为非独立核算的分公司不用建账，这个理解其实是错误的。事实上，分公司采用独立核算或非独立核算只是…