我们国家正在逐步转移税收优惠导向，实现由区域性和行业性税收优惠向产业导向型税收优惠转变。想必大家都知道，我国对于小规模纳税人的税收优惠政策都是比较多的，像前不久两会召开后，又对小规模纳税人增值税方面又有税收优惠政策了，小规模纳税人的增值税起征点由原来的季度30万提高到45万，小微企业年纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，还有对于小型个体工商户在年纳税额不超过100万的部分，在原有的优惠政策的基础上，再减半征收个人所得税。那么一般纳税人又有…

国家对于很多小微企业可是给了很多的福利待遇政策，比如就说一个最简单的，那就是减免小微企业的税收。那么大家知道一般纳税人可以享受小微企业优惠吗?为了帮助大家更好的了解相关税筹知识，花生小编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。 一、一般纳税人可不可以享受小微企业所得税的优惠政策 企业所得税规定的小型微利企业和增值税一般纳税人认定标准不同，属于不同税种的纳税人分类，且认定和分类标准也不一样。企业所得税规定的小型微利企业认定标准有年度应纳税所得额、从业人数和资产总额，增值税纳税人是按照经营规模的大小和会…

贸易行业日渐发展迅速，规模持续扩大，源于国家给予的一定的帮助，但贸易企业的持续良好发展，还需企业自身做一下税务架构调整，以及相关税收优惠政策的帮扶，才能起到更好的助推作用，贸易公司面临的税务问题有哪些呢？如何合理节税？ 贸易行业三大税负压力： 1、税负压力大 贸易公司税务这块一向都是很高的，主要税种为增值税，所得税，加股东分红税。贸易公司的增值税为13%，所得税为25%，股东分红税为20%。其增值税相比其他行业来说会高出很多，其他行业增值税普遍为3%，6% , 9%，不同行业税率就不一样。 2、…

常用的税收筹划十大基本方法，满满干货，各位老板记得收藏哦！ 一、税人筹划法 纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。 1、纳税人身份选择：个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。 且今年个体户和小微企业的所得税减按1%征收，且延缓至年底。 2、一般纳税人与小规模纳税人身份转换：小规模纳税人按月销售额≤10万（按季销售额≤30万）免征增值税。 二、税基筹划法 1、控制税基实现时间：（1…

人们常说的“一税两费”，是指城市维护建设税（以下简称城建税）、教育费附加和地方教育附加，是增值税、消费税、营业税（以下简称“三税”）的附加税费。下面跟着花生小编一起来看看“一税两费”优惠政策。 “两费”优惠政策 根据《财政部 国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》（财税〔2014〕122号）和《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）的相关规定，自2016年2月1日起，对按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季纳税的季度销售额或营业…

国家针对初创型企业都有着较好的政策扶持，下面小编来解读一下2021年小微企业所得税优惠政策。 一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过3…

税收是国家(政府)公共财政最主要的收入形式和来源。税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。那么企业享受返税优惠政策又是怎么返还的呢？ 返税政策一般怎么返？ 地方有返税的政策，税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如,免除其应缴的全部或部分税款,或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等,从而减轻其税收负担。 税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段,国家通过税收优…

医药企业是属于国家严格管控的企业类型，医药企业是国家的支柱型产业，既关系到民生又关系到一个国家。所有医药行业都是政策变化多的，因此医药企业存在长期税收政策不稳定，长期税收压力较大的问题，而医药企业需要进行合理的税务筹划，接下来会对医药企业的税务筹划方法进行分享。 近年来，国家对于医药企业的管理不断加强，在税务管理方面，营改增、金税三期都是医药企业所面对的大的税收改革环境，同时，“两票制”是国家专门针对医药企业而建立的改革制度。这些都对医药企业的税务筹划管理提出了新的要求。 在两票制出台之前，医药…

我国的中小型企业当中，服务咨询型企业的比例是相当高的。而对于利润较高的服务咨询类企业来说，合法合规合理的降低税负是提升企业效益至关重要的，税务筹划是企业减轻税务负担的重要途径，税务筹划对于企业发展的积极性有助力作用，所以企业非常有必要进行税务筹划，下面我们就来说说服务咨询类的税务筹划。 1、适当雇佣鼓励人员增加所得税扣除 根据我国税法的有关规定，雇佣的下岗失业人员可以享受一定的税收扣除优惠。此外，企业支付给残疾职工的实际工资可以在企业所得税前据实扣除，并且可以在按照支付给残疾职工工资的100%加…

物业公司大家都知道是给业主提供服务的，所以物业公司属于服务性质的企业，那么物业公司跟我们一般企业一样业是需要缴纳各种税费的，物业公司到底要缴纳哪些税种呢？下面小编带大家一起了解下，希望对大家有所帮助。 其主营业务应缴纳营业税，由地方税务负责管理和征收，具体税种税率如下： 1、营业税：按营业额征收营业税，适用的税率为5%。 2、城市维护建设税，按交纳的营业税税额的7%交纳。 3、教育费附加，按交纳的营业税税额的3%交纳。 4、地方教育附加，按交纳的营业税税额的2%交纳。(3和4视地方情况略有不同)…

提到小微企业大家应该都知道，小微企业在国内近几年来发展势头很猛，不少人员对其有所偏好。不少的小微企业人员都会选择去进行一定的合理避税，因为小微企业可以享受到一些有利于企业发展的税收优惠政策，所以下面我们来介绍下小微企业税收优惠政策（2021年）。 2021小微企业税收优惠政策有哪些 1、小规模纳税人增值税减免优惠 对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 2、小型微利企业企业所得税减免优惠 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，…

在企业内最受人欢迎的无疑是有好的国家税收优惠政策。而相关的税收优惠政策对于企业的合理避税有着极大的帮助。那么今天花生财税的小编为您介绍一下2021年小规模纳税人有什么优惠政策。 2021年小规模纳税人都有什么优惠政策呢？ 一、延续了疫情期间小微企业的增值税减税政策 小规模纳税人增值税从3%降为1% 注：恢复时期具体根据税局发布官方文件为准，目前2021年依然延续1%的税率 二、月销售额10万元以下（含10万元）的增值税小规模纳税人，季度申报则是季度销售不超30万元，免增增值税（专票不参加免征增值…

企业所得税是各税种中缴纳税负最高的一种税，企业长期经营老板注重的就是企业所得税的优惠政策，享受企业所得税优惠政策能给企业减轻很大的税负压力，那么今天我们就来聊聊企业所得税的优惠政策。 一、企业所得税优惠政策2021年 2021年关于企业所得税的优惠政策主要有以下几条： 1、在规定时间内，针对小型微利企业应纳税所得额不超过一百万的部分，计算方式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的税率，而超过一百万但不超过三百万的应纳税所得额的部分，具体的计算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的税率; 2、对于…

受疫情影响，为进一步支持疫情防控，帮助企业纾困发展，国家税务总局联合财务部门颁发了一系列关于增值税税收的优惠政策，涉及到的行业希望对大家有所帮助，减轻企业的税负压力，使企业度过难关，快速发展。 1小规模纳税人减免优惠 《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）第一条规定，财政部 税务总局公告2020年第13号规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳…

“小微企业”是一个习惯性叫法，并没有严格意义上的界定，目前所说的“小微企业”是和“大中企业”相对来讲的。如果要找一个比较接近的解释，那就是工信部、国家统计局、发展改革委和财政部于2011年6月发布的《中小企业划型标准》，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，小微企业可以理解为其中的小型企业和微型企业。而“小型微利企业”的出处是企业所得税法及其实施条例，指的是符合税法规定条件的特定企业，其特点不只体现在“小型”上，还要求“微利”，主要用于…

11月15日，21世纪经济报道记者获悉，央行办公厅日前向央行上海总部、各分行、营管部、省会城市中心支行等下发《积极稳妥解决企业留言问题 切实提升企业银行账户服务质效》的风险提示，并其要求转发至辖内银行机构。 风险提示称，近期群众通过中国政府网和国务院“互联网+督查”平台等，陆续留言反映部分商业银行在办理企业开户业务时，存在片面以风险防控为由拖延、拒绝开户等现象，暴露出部分央行分支机构和商业银行不重视优化小微企业账户服务、未有效落实账户管理“两个不减、两个加强”要求的问题。 提示要求，下一步要坚持…

（一）农、林、牧、渔业小微企业划分标准 营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 （二）工业小微企业划分标准 从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 （三）建筑业…

公司是小规模纳税人，在季度申报时既符合小微企业增值税免征，又符合生活服务免增值税政策，那么在进行季度申报时，我应该按照小微还是按照生活服务免增值税填写申报表呢? 同时符合小微免征增值税政策和其他免税增值税政策的，按照小微企业免征政策填写申报表。 拓展资料： 什么是小微企业？ 小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业的统称。2015年，我国实施小微企业和个体工商户起征点政策及小型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。 2019年3月15日，国务院总理李克强在北京人民大会堂十三届全国人…

各省、自治区、直辖市人民政府，新疆生产建设兵团： 服务业小微企业和个体工商户在繁荣市场、促进就业、维护稳定方面发挥着重要作用。为落实党中央、国务院决策部署，统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，进一步帮扶服务业小微企业和个体工商户缓解房屋租金压力，经国务院同意，现提出以下意见： 一、总体要求 受新冠肺炎疫情影响，服务业小微企业和个体工商户房屋租金成本支出压力大，国有房屋租赁相关主体要带头履行社会责任、主动帮扶小微企业，鼓励非国有房屋租赁相关主体在平等协商的基础上合理分担疫情带来的损失。各级…