按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号，以下简称1号公告）的规定，现将有关征管事项公告如下： 一、增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 二、适…

增值税对企业来说是很重要的税，给企业来带来了很大的压力;因此，很多企业主都想着少交点增值税， 这就需要进行增值税筹划，那么对于一般纳税人来说增值税要怎么筹划才合理合法呢，我们一起来聊聊。 增值税交纳是怎么计算的呢? 增值税=销项税额-进项税额-以前期间留抵税; 销项税额是什么? 用白话讲，企业对外经营开出的发票即销项发票，一张发票会把金额和税额分开列示，其中的“税额”，就是销项税。 进项税额是什么? 企业经营要租房，购买设备，办公用品，采购货物，支付运费等等，这些支出只要取得了增值税专用发票都可…

中小企业往往利润小、抗风险能力小，为了更好的发展就需要做纳税筹划，减轻企业的负担。那么，中小企业怎么做纳税筹划呢? 首先，要说的是纳税筹划不是偷税漏税，而是建立在合理合法合规的基础上，结合企业的实际情况，对企业进行的全方位筹划，运用多种多样的方法，最终达到减轻企业税负的一套综合体系。 目前，中小企业比较热门的增值税纳税筹划方案有： 1、组织架构重组：把原公司的利润转移到新设立的低税率园区中，合理架构业务，其中需要改变旧有的不合规交易模式，需要注意合同流、票据流、资金流、业务流的一致性，以应对后期…

小微企业受到各种因素利润较小，加上需要缴纳税款，如果受到一些不可抗力的因素影响很容易破产，这对企业和社会都是不利的。对此，国家政策对小微企业税收提供了政策优惠，小型微利企业年应纳税所得额不超过一定额度的部分是有纳税减免政策的。那么，需要满足什么样的条件呢? 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 那么，对于从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元但年度应纳税所得额超过30…

先来看看小微企业所能享受的税收优惠政策。企业所得税方面，应纳税所得额不超100万元的，企业所得税征收比例降到了2.5%;应纳税所得额在100万元与300万元之间的，所得税征收比例为10%。如果小微企业同时也是增值税的小规模纳税人，月销售收入15万元以下，或季度销售收入45万元以下，可以免交增值税。 你考虑过如何结合针对小微企业的税收优惠政策，进行个人所得税筹划吗? 我举个例子。赵四每年都能获得了一笔不菲的劳务收入，赵四需就劳务收入并入综合所得汇总缴纳个税。假定赵四每年劳务收入有150万元，他做个…

企业所得税筹划需合理合规，切勿简单粗暴，避免因小失大。目前仍然存在很多企业没能合理进行税收管理，更不要说税收筹划，导致用一半左右的利润缴了各种税费。最终是该用的优惠没用好，该交的税没交全，不该交的又多交了，最后是两头受损失。 那么，企业到底该如何合理的进行税收筹划，合规合法的降低税负同时又能规避风险，让企业的利益达到最大化? 以合理合法为前提，以下方法可合理规避企业所得税： 1、利用小微企业进行纳税筹划; 2、利用关联交易进行纳税筹划; 3、利用税收优惠政策进行税收筹划; 4、用好高新技术企业的…

众所周知，一方面建筑企业属于劳动密集型企业，用工需求大，人员流动大，导致劳务费无法入账；另一方面，很多建材供应商不能或不给提供发票，导致建筑企业采购成本无法取得可抵扣的增值税发票，成本上升，利润虚高。最终导致建筑企业税负过高，那有没有合理的方法降低建筑企业的综合税负呢？ 要想解决建筑企业综合税负较高的问题，首先得从增值税方面入手。 一般来说，建筑企业增值税计算方式有2种：简易计税和一般计税。 一、简易计税 实行简易计税的，增值税征收率为3%，不需要以进项税额抵减销项税额，因此，取得普通发票即可，…

企业在经营中，经常会遇到2大障碍：税负压力和人力成本压力。 企业正常纳税的话一般税负在40%左右，也就是说盈利100元，有40元需要缴纳税金；其次，随着社保入税，开启由税务统一征收的新征管模式，很多未按规定缴纳社保的企业犹如惊弓之鸟，如果为员工缴纳社保就必然面临着人力成本上升的压力，这种情况应该怎么做？ 首先是社保缴纳合规，其次是在不违法的前提下通过筹划设计获得成本优化，减轻或化解社保税征之后给企业带来的冲击。具体方法如下： 一、用工安排灵活化 1、非全日制劳动合同 鉴于全日制劳动合同下企业给员…

众所周知，目前企业所得税的应税税率是25%，如果股东想要分红的话，还要缴纳20%的。比如公司2020年应税所得额是400万（在不享受各种所得税优惠政策的情况下，比如高新技术企业所得税减免政策），就需要缴纳400*25%=100万的所得税，还剩下300万。如果这300万要分到股东手里的话还需要缴纳20%的股东分红个税，也就是300*20%=60万，最后剩下240万，缴纳了160万的税。企业好不容易赚了400万的钱，结果要缴纳40%的税老板才能自由支配账户上面的钱，是十分痛苦的。 其实对于企业利润高…

只要注册了公司，就需要进行税务登记，只要开始运营了，就要开始按照规定的所适用的税率进行纳税，开票就需要缴纳增值税（专票可以抵扣），有利润就需要缴纳企业所得税，然后投资人分红还需要缴纳个税，综合算下来，一家正常经营的企业，最终税负率会在50%左右，相当于你利润的一半都要用来缴税。 面对如此高的税负，国家也出台了一系列税收减免政策，比如对于小型微利企业的普惠性政策，小微企业月度/季度销售额不超过15万/45万，增值税部分免征（限普票），小规模纳税人也适用。企业所得税部分，利润在100万以内时实际税率…

一般纳税人企业如何合理避税节税？合理避税节税是指纳税人在不违反税法的前提下，在法律允许的范围内，通过精心安排，有计划低减轻或者控制税负的筹划活动，达到减轻税收负担的目的。一般纳税人企业想要合理避税节税，就应该紧盯国家税收优惠政策。小编整理了一些合理避税的方法，望采纳： 一般纳税人企业如何合理避税节税 1．组建形式变更节税。企业组建过程中，往往有多种方式可供选择。在不同的选择方式中，对于企业经营者来说，往往能从中获得不同的利益，这利益之中就存在税收收益的问题。所以企业的顶层设计非常重要，关于如何通…

随着税务体系的不断完善，导致现在企业的税负压力也在逐渐加重了。部分企业为了长期发展生存，减轻企业税负压力，所以就想咨询怎样才能降低税负，那么小微企业所得税优惠政策，小规模企业所得税减免等问题，该怎么去解决呢？跟着专做税筹多年的花生财税小编一起来了解下吧！ 小微企业所得税优惠政策： 1、个人独资核定征收，个税核定是在0.6%，票面税率低至2%-3%的，一年180万以内的普票就可以免增值税。 2、有限公司奖励政策。如果你的企业是有限公司的话，那么你就可以获得增值税和企业所得税留存部分的50%-80%…

记账报税是每个企业都需要做的事情，对于多数企业来说这是个沉重的负担，所以为了减轻税务，很多企业都会选择代理记账或者委托财务公司做税务筹划，以此来达到减税的目的。那企业做税收筹划需注意的事项有哪些？下面跟花生财税小编一起来看看吧！ 税收筹划，是指通过对纳税业务进行事先策划，制定一整套的纳税操作方案，从而达到节税的目的。企业通过合理的税收筹划，在企业生产经营、利润分配等环节中尽可能地减轻税负或延缓纳税，以实现企业价值的最大化。一般来说大多数的税务筹划方案会与有关部门制定的税收政策相冲突，同时我国的税…

企业组织形式 指企业财产及其社会化大生产的组织状态，它表明一个企业的财产构成、内部分工协作与外部社会经济联系的方式。” 企业的组织形式主要有独资、合伙、公司，独资包括自然人独资的私营企业和个体工商户中部分一人投资的个体经营组织；合伙企业有普通合伙、有限责任合伙、股份有限责任合伙；公司制企业包括有限责任公司、股份有限责任公司。 企业的组织形式是企业从事经济运作和财务运作的基础。企业采用何种组织形式，对企业税负有重大的影响。   从投资者的利益角度， 独资、合伙企业比照个体工商户生产、经营…

由于我国税率较高，企业的税务负担较重，大部分企业会采用税收筹划的方式来减轻税负，但是实行税收筹划的过程中会有许多风险，并不是所有方案都能帮助企业节税，下面花生小编和大家说说常见的几点风险，希望对大家有所帮助。 1、税收政策风险大部分企业的税收筹划方案都会涉及到现行的税收政策，但是我国的税收政策经常会有新的补充或者调整，有时候帮助企业减轻更多的税负，但是有的时候会给企业带来风险。 例如一家企业的税收筹划方案是依据原有的税收政策去制定的，但是国家补充或者调整了相关政策之后，原来合法的行为变为不合法了…

税收筹划到底应该选择有限公司还是个体工商户？在日常的财税咨询服务中，经常会被他人问及这个问题，今天就我关于这个问题的思考，和大家一起分享。 一、首先，设立企业，不能盲目，为什么？ 因为我们大家都知道，所谓的税收筹划，其实就是在于事前的一个规划，那么我们事前规划好了，才能达到事后的一个节税的效果。如果我们盲目的去做一件事情，比如说我们盲目的去设立了一个公司，那么设立完以后，它其实和你经营所要达到的一个目的可能是不相符的，这样一来，后期经营过程中，我们就很被动，后期的税务风险防范和税收成本筹划就很难…

近几年来企业老板对于“纳税筹划”这个词语可能都比较敏感，一提到这样的词，可能就会引起企业老板的关注和关心，因为这个跟企业的利益是息息相关的，为什么这么说呢？因为纳税筹划简单点来说就是给企业节税的，给企业节省成本的，所以老板们都比较关心，那么企业想要做纳税筹划首先需要清楚纳税筹划的特点是什么？下面就来小编来一起了解一下吧！ 纳税筹划具备四个特点： 第一：合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点，也是区别于逃税避税行为的基本标志。 第二：筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之…

要知道成立什么样的企业，税收最低，首先要明白企业有哪些类型。企业分为两大类：法人企业和非法人企业。法人企业就是有限责任公司。非法人企业包括个体工商户、个人独资企业、有限合伙企业、普通合伙企业。两类企业税收有明显差异。下面小编就先从两类企业的税收政策来说说有什么不同。 税收政策： 如果是经营同一种业务，两种企业税收种类不一样：法人企业比非法人企业多一种税，那就是企业所得税。 比如，同样经营不涉及消费税的日用品贸易，法人企业的税种有： （1）增值税及附加税费； （2）企业所得税； （3）个人所得税;…

税收筹划的前提条件主要包括两个方面:税收法治的完善和纳税人权利的保护。 税务筹划利用减税筹划，是指在合法、合理的情况下，使纳税人减少应纳税收而直接节税的税务筹划方法。我国对国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目，对循环经济产业，对符合规定的高新技术企业、小微企业、从事农业项目的企业等给予减税待遇，是国家为了实现其科技、产业和环保等政策所给予企业税收鼓励性质的减税。 一般有两类不同目的减税：一类是照顾性质的减税，如国家对遭受自然灾害地区的企业、残疾人企业等减税，是国家对纳…

对于咨询行业，税收也不少，“节税”某种角度来说比较重要，关系着企业的发展。合理节税能够避免很多麻烦，今天小编就针对这个行业进行分析如何合理节税。咨询行业经营主体，最主要的税费有增值税、企业所得税（涉个人所得税略），以及从业人员社会保险费用！合理合法节税主要从这三方面入手： 1、增值税纳税人身份的选择： 咨询行业面对的客户群体：一般纳税人对增值税进项税额是有合理的需求，但这样的愿望不是强制性的；小规模纳税人群体占多数。建议咨询行业企业年应税所得低于500万元的，以小规模纳税人身份为佳。同时，也不用…