说到一般纳税人大家应该都知道，一般纳税人是可以抵扣的，但是一般纳税人的税负也比较高，那么一般纳税人如何做税务筹划呢？下面就跟小编一起来学习下，一般纳税人税务筹划可以分为两个部分来合理的税务筹划。 一，国家性普惠性政策 1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物，增值税税率降至13%；建筑行业增值税税率降至9%；邮政业增值税税率降至9%；交通运输业增值税税率降至9%；基础电信服务增值税税率降至9%； 2、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额 3、纳税人购进国内旅…

如今，税收筹划备受很多企业喝老板的关注，因为很多企业和老板都想通过税收筹划这一方式来给企业降低高额的税负，从而提高企业的实际收益利润，这对于目前市场上很多小规模企业来说也是一样的，同样想通过税务筹划的方式来降低企业的各项税负压力，那么，接下来花生小编今天就带大家一起来了解一下企业是小规模企业如何做好税务筹划工作。 企业是小规模纳税人如何做税务筹划： 1、先从纳税人类型入手，在不同纳税人之间转化根据当前的纳税情况来看，由于小规模纳税人不能抵扣进项。因此，在一般情况下，小规模纳税人的税负比一般纳税人…

在万众创新、大众创业的背景下，自主创业及依托移动平台提供个人服务的自由职业者发展迅猛。“自媒体”三个字不断出现在大众的视野中，收入的形式越来越多种多样，例如平台广告分成、广告收入、公关宣传、品牌植入等等。主要是靠流量主广告赚钱。大家在朋友圈里看到的很多文章或者视频，最底部大多有带着有广告，就是靠这个赚取广告费用。 自媒体人一般涉及个人所得税的三个项目：工资、薪金所得、劳务报酬所得税和稿酬所得。三个项目的税率不同，纳税金额也有相当大的差别。由于这些人并非平台公司的雇员，所以获得的收入不能被归为工资…

对于企业核定征收这种项目，相信有不少人都有所了解，很多人都说如今的2021年已经没有核定征收项目了，核定征收这种形式估计有不少的朋友都了解过了，其实核定征收本意是税局给企业的一种惩罚性的征收方式，因为一些小企业，小规模纳税人等的财务制度不健全，账簿缺失，企业的实际利润成本等都无法核实，所以税务就会依照一定的应税率给予核定征收纳税，正好核定征收后的税负率一般是比较低的，所以很多企业也因此通过个人独资的核定征收来解决公司成本进项，所得税高的问题。 目前大部分服务行业核定的应税率都是10%，也就是说在…

由于字面相近，我们通常认为分支机构主要是子公司和分公司，其实这里有个误区，分支机构包括分公司和非法人资格子公司两种形式，而独立法人的子公司不属于分支机构。今天就来跟大家讨论一下子公司和分公司有什么区别。 一、子公司 在法律上完全独立的公司，既是独立的核算主体，同样也是独立纳税的纳税主体。也就是子公司要有完整的工商登记和税务登记手续。 二、分公司 不是独立的法律主体，不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。 但仍需要在经营地工商部门办理登记注册手续，只是手续较为简单，无需实收资本，由总部出资设立即…

说到江苏税收园区那可是我们花生财税的老根据地，其实江苏园区实行总部经济招商已经很多年，在2020年由于部分原因导致无法增票，特别是一点进项都没有的企业，所以江苏园区在2020年停止了对外引进，而2021年开始，部分政策已经放松，正常业务有部分进项的企业就可以增票了，那么这时也就恢复了江苏园区的招商引资了。江苏园区最大的特点有两个，具体如下： 特点一：增值税高比例返税 对新入驻的一般纳税人有限公司，给予增值税的税收优惠政策，既增值税返税。江苏当地增值税留存50%，返税比例为30%~80%，根据企业…

增值税是我国的主体税种。它具有涉及面广、税收量大的特点，做好增值税的筹划，对于节税和降低成本意义非常大也非常重要，通过新的税制改革，增值税已经成为国税的第一大税，也是我国财政收入的主要来源，那么增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些？下面小编带大家一起来学习一下。 增值税进项税额筹划的基本方法可以从以下几个方面来进行筹划： 1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的基本税率是17%，小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此，纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税…

无车承运是一个新的术语和一个新的行业。过去，税收问题主要与有车承运人有关。如何建立和完善无车承运人的税收制度也是一个重要问题。政策大门的打开，使安静的行业沸腾。目前，在政策推动和市场拉动的作用下，无车承运人运输企业整体试点工作也呈现出稳定和积极的趋势。然而，尽管“降低成本”、提高效率、优化市场，它已成为无车运行试点项目的“专有”术语。然而，无论是试点企业还是物流专家或学者，“税”已成为他们“吐槽”的字眼。 由于国内运输行业的现行法规和规定，在“有车承运“的基础上还制定了标准规范，“无车承运人“的…

我国物流企业涉及缴纳的税种包括增值税、个人所得税、企业所得税、城市保护建设税、房产税、车船税、土地运用税、印花税、教育费附加等。物流行业是生产型服务业，设施投资大，回报率低，自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计，我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。而增值税和企业所得税一直是行业的痛点、难点。那么物流行业存在哪些税务问题，又有哪些合理节税的方法呢？ 物流行业普遍涉及的税负问题 1、发票取得困难 三方物流企业会拥有一些自有物流车辆，但自有车辆和自有司机的量偏少，与个体户司机或者散户车队合…

企业每年的支出中，税款缴纳的比例占据了很高的一部分，为了减少企业的税务负担，合理合法的节税是非常有必要的。如何降低企业的税负，成为了许多老板既关心又操心的问题，下面花生小编就来分析一下企业如何降低公司的税负，希望对大家有帮助。 一、增值税： 1.纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。 2.利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。 3.利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。 4.利用分机机构，比如不用的注册地和经营地…

近几年来，随着第三产业飞速发展，网络科技快速融入百姓家庭，成为人们日常生活不可缺少的一部分，这近几年间，阿里、腾讯等大型企业的成功，让无数人投入到这个行业中，大浪淘沙，各种企业如雨后春笋。 企业成功了，发展壮大了，企业盈利了，收入高了，那么问题就来了，目前市场上普遍的是网络科技类行业，利润高，成本低，又没有足够的进项抵扣，相对的就会导致税务就很高了，大大的影响了企业利润和发展，这时候就会有企业进行纳税筹划了，大型的公司一般都会选择在海外。海外的确实有很多避税天堂，能给企业带来不小的利润。但是成本…

房地产公司如何做税收筹划?目前房地产企业可以说是在市场上占据了主导地位，随着经济技术的发展壮大，人们的生活方式也越来越高，所以人们的追求也随之发生着变化，这些变化对于房地产行业来说有着直接的影响，房地产企业收入高，同时也面临也高额的税负，那么针对这一问题有没有什么好的解决方案呢？那就是给企业做税务筹划，不管是什么行业，企业的税务筹划是一定要做的。虽然在各个行业之间的税务筹划差别不是很大，但是针对个别企业，那么房地产公司如何做税收筹划?下面是小编整理的相关资料一起来看一下吧! 房地产企业税收筹划怎…

企业避税的话题在近些年来变得越来越受人重视。不少企业都已经开始了相关的避税业务。那么问题来了，企业合理避税的方法有哪些？下面我们就一起来看看吧！ 税收筹划是可以有效节税的。首先说下税收筹划的原理。 1.选择税务筹划空间大的税种 要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。 2.符合税收优惠政策 一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。比如在小编平台对接的江苏园区，企业不用…

企业要缴企业所得税，个人要缴个人所得税，无论哪种税款都是国家规定的，每个中国公民和中国境内的自然人应尽的法定义务，但企业缴税多，又是不可忽略的现实，一大群中小企业更是苦不堪言，员工的社保公积金要交，公司的企业所得税要按时申报，用人成本变大，企业纳税额多，运营生存太难了。今天我们就来谈谈如何减少企业所得税这个问题。 很多企业和会计选择过做假账，买发票做阴阳合同等方式，但金税三期上位以来，通过这些做账方面手段减少所得税事实上不仅不可取而且也是危险至极，高科技智能系统可以让你的假发票分分钟现原形，而做…

所谓无票支出，就是花了钱，但是没有取得发票。我国的税务部门按照“以票控税”的模式监管，只要没有取得发票，一律视为没有产生支出（发工资、缴税等除外）。 无票支出主要有以下几种情况： 1.在商店购买文具、五金等商品，对方不提供发票； 2.给客户、中间人支付提成等支出； 3.向临时工、保洁等支付报酬 ； 4.供货方（或者提供服务方）可以提供发票，但要另加税点。企业不想另加税点，因此选择不要发票。 如果企业遭遇第四条，企业老板千万不要犯糊涂：在加税点开发票和不加税点不开发票之间，一定要选择开发票，因为不…

现在，越来越多的建筑公司在增值税、企业所得税上的压力越来越大，所以，大家一直都在寻求一个增值税、所得税的税务筹划方案，建筑企业特别是小型建筑业企业存在大量的零星采购，预算不具体及选择供应商不规范，导致建筑业企业大量的零星采购无法获得正规的可抵扣的增值税发票。建筑企业的零星采购在工程总成本中所占的比例越高，无法抵扣的进项税额越多，增值税税负也越高。 另外对大部门建筑工程行业来说，税收存在缺进项的情况较多，主要体现在： 劳务人员工资；施工人员很多是农民工，工资通过老板个人卡发放，一方面无法列支成本，…

我们许多初创企业的老板，经常会犯一个认识错误，就是以为公司与老板是一体的，公司的钱可以拿来给老板用，老板的钱也可以随时借给公司用。其实这是存在风险的。 老板借钱给公司，有没有风险？这些风险如何应？本文将一一与大家探讨。 一、老板借给公司的风险 公司对外采购，钱不够老板凑。老板借钱给公司后，公司用来采购材料了，一时还不了，这样就存在许多风险： 1、公司向老板借钱，需要签订借款合同，利息参照同期银行利息。如果没有借款合同，不收利息，可能存在帐外资金回流的问题。即是否公司存在用老板个人卡收款，然后再回…

有限公司是企业的一种组织形式，有五十个股东以下投资注册，企业法人对公司承担无限的法律责任。下面我们来讲一讲有限公司有那些税收优惠政策，国家出台的一些普惠性注册就不说了，企业都知道，但有些地方性税收优惠政策企业不一定知道，地方性的税收优惠政策是地方政府为了发展当地的经济，招商引资，就会有一些税收优惠政策。最主要的就是财政扶持奖励的税收优惠政策，其政策稳定，优惠力度大，也很多企业选择的。 企业在享受税收优惠政策的时候首先考虑的就是优惠力度，税收优惠力度越大越有诱惑力。下面小编讲解有限公司怎么享受财政…

总部经济招商园区是一种注册式招商模式，不要求企业实体入驻，以分公司、子公司和新公司的形式入驻在园区，就能享受增值税和企业所得税的扶持政策，或者以个人独资企业的形式入驻到园区，就能申请核定征收，核定行业利润率，综合税率极低，上述两种不同的方式都能降低企业的税负压力，实现企业和园区的互利共赢，也能带动地方经济的发展。 可能很多企业就会存在一个问题，总部经济招商的政策是否真实，既然对于企业来说这么优惠，那岂不是每个企业都能享受，下面我来为大家解答一下。 首先园区的政策是真实的，也是得到地方政府支持的，…

对于通过个体工作室开展业务的创业者来说肯定会关注个人工作室的税收政策，但是由于自己非财税专业人员出身，那对于税收政策的理解往往会有一些误解，因此花生财税的小编特意为大家咨询了花生财税的税务老师，整理了这篇《个人工作室税收政策说明》 一、个人工作室都需要缴纳什么税？ 个人工作室在我国的市场主体划分中，属于个体工商户，按照税务要求需要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税以及水利建设基金等 二、个人工作室需要缴纳的税的税率是多少？ 按照现行政策增值税税率为1%，城市维护税…