案例情况 某家小规模纳税人企业，年销售额不大，单总体稳定，其业务主要开展在季末，年各月份销售额预测如下表所示： 从上图可以看出，该企业每月的销售额都不大，都是在10万以内，只有在季末的时候销售额会超过10万元，该企业目前采用的是月度申报，在每月不超过10万元的月份，是不需要缴纳增值税的，只有在超过10万元的季末4个月份（3月、6月、9月、12月）会需要缴纳增值税。 案例分析 根据目前最新的增值税免税政策，对于年销售额不超过120万，季度销售额不超过30万的小规模纳税人企业，有增值税免税政策，因此…

商贸公司是指以商品的贸易为主要经营活动的公司，通常会涉及到采购、销售、仓储等环节。商贸公司一般不涉及生产环节，而是通过在供应链上的各个环节中获得商品，并将商品销售给最终消费者或其他企业，从而实现盈利。商贸公司还可能从事一些中介服务，比如物流、质量检验、购销合同签订、国际贸易等。商贸公司在现代经济中扮演着重要的角色，对于促进商品流通、消费者需求的满足和推动社会经济的发展都有积极的作用。 不少从事商贸行业的客户，都比较关注自身的增值税税负率的问题，在这里花生财税的小编就给咱们详细介绍下商贸公司增值税…

企业返税政策是指国家为鼓励企业增加投资、创新、扩大就业等方面的活动而制定的税收优惠政策。一般来说，企业在支付税款时，可以按照国家相关规定的标准进行扣除，并在后续申报过程中返还相应的税款。 企业返税政策的形式和实施方式有很多，例如增值税抵扣、研发费用加计扣除、税前扣除等。其中，增值税抵扣是应用最广泛的一种返税政策。企业在购进生产或经营过程中消费的各种商品和服务的增值税可以抵扣所销售商品或提供服务的增值税，即所谓的“进项税抵扣”。如果企业的“进项税”大于“销项税”，则还可以通过申请返还的方式获得剩余…

一、理解税收政策 税收政策是企业进行纳税筹划最基础和重要的一环。企业需要了解各种税法和税收政策的具体内容，并合理运用相关法律条文，以获取所需的税收减免。例如，政府出台了一系列支持创新和科技型企业的税收政策，与其类似的还有营改增政策、小规模纳税人减免政策等。企业应根据自身的特点和经营模式，充分了解相关税收政策，以此为准则制定自己的税收策略，并实际运用。 二、灵活运用财务和管理手段 企业可以通过财务和管理手段来调整应缴税金的金额。通过调整成本、费用等方面，可以实现降低纳税额度的目的。例如，企业可以通…

个人工作室是不少个人创业者刚开始起步时，会选择的方式。相比与公司来说个人工作室属于个体工商户，因为其不用缴纳企业所得税，而享有更低的综合税负，更加适合个人创业者。 根据2023年4月的最新数据，全国个体工商户新增75.9万户，同比增长33.6%，这个数据更加的证明了个体工商户更适合个人创业者的这一属性，那么个体工商户在2023年都有哪些免税政策呢？ 根据日前发布的《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》中的政策，个人工作室目前可以享受增值税免税政策。只要符合以下条…

按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号，以下简称1号公告）的规定，现将有关征管事项公告如下： 一、增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 二、适…

序号 税种 重点风险环节和事项 风险要素 具体税收风险描述 风险易发行业 1 增值税 申报缴税 税率税额 存在混合销售或兼营业务，未进行有效区分或人为将混合销售作为兼营。 所有行业 2 增值税 申报缴税 税率税额 生产经营范围涉及多个税率，将高税率经营项目使用低税率申报。 所有行业 3 增值税 申报缴税 计税方法 既有适用简易计税的业务,同时有适用一般计税方法的业务但未分开核算，计税方法混淆不清。 所有行业 4 增值税 申报缴税 计税依据 增值税申报收入与企业所得税申报收入差异过大 所有行业 5…

增值税对企业来说是很重要的税，给企业来带来了很大的压力;因此，很多企业主都想着少交点增值税， 这就需要进行增值税筹划，那么对于一般纳税人来说增值税要怎么筹划才合理合法呢，我们一起来聊聊。 增值税交纳是怎么计算的呢? 增值税=销项税额-进项税额-以前期间留抵税; 销项税额是什么? 用白话讲，企业对外经营开出的发票即销项发票，一张发票会把金额和税额分开列示，其中的“税额”，就是销项税。 进项税额是什么? 企业经营要租房，购买设备，办公用品，采购货物，支付运费等等，这些支出只要取得了增值税专用发票都可…

企业增值税税负高，给企业带来了很大的压力，企业就要进行节税，这就需要做税收筹划。税收筹划一般要提前做，而且要合理合法合规，不要想着钻漏洞，有可能造成偷税的事实，被税务机关发现。那么，增值税税收筹划的基本方法有哪些? 园区返税 园区返税是地方政府为了鼓励企业落户，出台的一系列优惠政策，达到一定条件就可以将部分税款返还企业。各地的政策不同，优惠的力度也不同，这就需要专业的人员去了解各地的政策，找到适合企业的园区进行入住，并进行专业操作达到节税的目的。 业务分拆 一般大型科技公司，其公司涉及范围比较广…

贸易公司怎么做增值税税收筹划呢?虽然国家对贸易行业有一定的税收优惠政策，但是相对来说贸易行业的税负还是很大，那么，怎么降低税负呢?这就需要进行税收筹划。 贸易公司进行税收筹划需要注意那些问题? 首先要合理合法合规，企业要实现发展降低税负，合法是基本要素。其次要对税法进行了解，掌握节税的技巧，结合实际情况制定税收筹划方案。 贸易公司节税方案落地选择 1、项目投资地区。 很多地方的工业园区为了招商引资，对入驻的企业有税收优惠政策。贸易公司可以选择相应的园区入住，对应就会有增值税的优惠。 2、企业组织…

建筑行业能够节税吗?干过建筑行业都知道，建筑行业是一个很特殊的行业，人力成本是很贵的，但是人力成本却很难取得专用得发票，没有发票就会导致企业利润虚高，就要交更多的税。 因此建筑行业的企业需要通过合理合法合规的方式解决发票入账问题，从而降低利润虚高导致的企业税负过高问题。 那么建筑行业怎么节税呢?建筑行业的税务筹划怎么做呢? 一、个人独资企业入驻园区，可直接享受所在园区的优惠政策，达到减费减税的目的。 二、建筑行业在发展过程中需要面临复杂的市场环境及不断完善更新的税收政策，这时税务筹划就很有必要。…

中小企业往往利润小、抗风险能力小，为了更好的发展就需要做纳税筹划，减轻企业的负担。那么，中小企业怎么做纳税筹划呢? 首先，要说的是纳税筹划不是偷税漏税，而是建立在合理合法合规的基础上，结合企业的实际情况，对企业进行的全方位筹划，运用多种多样的方法，最终达到减轻企业税负的一套综合体系。 目前，中小企业比较热门的增值税纳税筹划方案有： 1、组织架构重组：把原公司的利润转移到新设立的低税率园区中，合理架构业务，其中需要改变旧有的不合规交易模式，需要注意合同流、票据流、资金流、业务流的一致性，以应对后期…

最近新闻报道一些主播因为偷税漏税的原因被处罚，为什么被处罚呢?就是没有合理合法的节税，遭到了税务局的预警导致被查。怎么做才能合理合法呢?这就需要专业的公司进行节税税务筹划，花生财税就是这样的专业机构。 我们主张节税一定要合理合法合规，这就需要了解一些技巧方法，并熟悉相关的税收优惠政策。比如说一些园区就有税收方面的优惠政策。 税收筹划是什么呢？ 税收筹划，是建立在合理合法合规的基础上，结合企业的实际情况，对企业进行的全方位筹划，运用多种多样方法，最终达到减轻企业税负的一套综合体系。 接下来分享下增…

小微企业受到各种因素利润较小，加上需要缴纳税款，如果受到一些不可抗力的因素影响很容易破产，这对企业和社会都是不利的。对此，国家政策对小微企业税收提供了政策优惠，小型微利企业年应纳税所得额不超过一定额度的部分是有纳税减免政策的。那么，需要满足什么样的条件呢? 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 那么，对于从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元但年度应纳税所得额超过30…

贸易公司如税收筹划呢?贸易公司的一个特性就是通过低买高卖赚取差价。而且贸易公司经常会遇到企业有真实支出，但没有取得进项发票，导致企业利润虚高税负重的情况。企业缺少进项发票，在纳税时需要缴纳更多的增值税和企业所得税。最好的解决办法是在采购商品时，要求供应商开具增值税专票。 贸易公司一般需要缴纳哪些税? 根据现行税法，对商品的买进与卖出，都通过增值税发票进行管理，对增值部分征收：13%的增值税。对利润部分征收：25%的企业所得税。对分红部分征收：20%分红税。 除了这种看得见的支出之外，贸易公司还有…

先来看看小微企业所能享受的税收优惠政策。企业所得税方面，应纳税所得额不超100万元的，企业所得税征收比例降到了2.5%;应纳税所得额在100万元与300万元之间的，所得税征收比例为10%。如果小微企业同时也是增值税的小规模纳税人，月销售收入15万元以下，或季度销售收入45万元以下，可以免交增值税。 你考虑过如何结合针对小微企业的税收优惠政策，进行个人所得税筹划吗? 我举个例子。赵四每年都能获得了一笔不菲的劳务收入，赵四需就劳务收入并入综合所得汇总缴纳个税。假定赵四每年劳务收入有150万元，他做个…

企业所得税筹划需合理合规，切勿简单粗暴，避免因小失大。目前仍然存在很多企业没能合理进行税收管理，更不要说税收筹划，导致用一半左右的利润缴了各种税费。最终是该用的优惠没用好，该交的税没交全，不该交的又多交了，最后是两头受损失。 那么，企业到底该如何合理的进行税收筹划，合规合法的降低税负同时又能规避风险，让企业的利益达到最大化? 以合理合法为前提，以下方法可合理规避企业所得税： 1、利用小微企业进行纳税筹划; 2、利用关联交易进行纳税筹划; 3、利用税收优惠政策进行税收筹划; 4、用好高新技术企业的…

众所周知，一方面建筑企业属于劳动密集型企业，用工需求大，人员流动大，导致劳务费无法入账；另一方面，很多建材供应商不能或不给提供发票，导致建筑企业采购成本无法取得可抵扣的增值税发票，成本上升，利润虚高。最终导致建筑企业税负过高，那有没有合理的方法降低建筑企业的综合税负呢？ 要想解决建筑企业综合税负较高的问题，首先得从增值税方面入手。 一般来说，建筑企业增值税计算方式有2种：简易计税和一般计税。 一、简易计税 实行简易计税的，增值税征收率为3%，不需要以进项税额抵减销项税额，因此，取得普通发票即可，…

自然人代开政策为很多企业解决了企业的成本问题以及个人个税高的问题。现在有的企业不仅会跟企业进行业务往来，还会跟个人进行业务往来，企业为了好做账，一般都会要求个人开具相应的发票。 但是一般来说个人要开具发票只有两种方式，一种是成立一家企业，每个月按时申报纳税，很少有个人愿意为了能够给企业开票而去成立一个公司，毕竟企业的注册、每个月的申报、账这些都是问题。 另外一种就是到税务局去进行自然人代开，正常的税务局代开是将代开的这部分费用计入到个人的“劳务报酬”中的，也就是说需要按照劳务报酬的税率来缴纳，税…

自然人代开近几年在市场上很多呀，大家应该都听说过自然人代开这个税收优惠政策，很多个人在外面接了私单，又不能让老板知道，对方又要求自己开发票，该怎么办？相信很多人都经历过这种情况，利用空闲的时间，用自己的技能与企业做点业务，小金额还好，金额太大企业都会要求开具发票，不然企业没有发票实际支出就会定义为利润，面临多缴税可能很多人都在网上听到过，自然人代开这个政策，税率低又安全，合理解决了企业缺少成本票的问题，又能合法地为自己降低税负，当然是好的，那这到底真实吗？ 当然是真实的，我们花生财税就有属于自己…