按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号，以下简称1号公告）的规定，现将有关征管事项公告如下： 一、增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 二、适…

企业增值税和企业所得税是三大税种中的其中两种税种，在企业缴纳税款中占据很大一部分，也就是说这两种税种对企业来说有着很大的税负压力，那么企业在正常经营中怎么能节省这两个税种了，下面就来看看花生财税小编给您支个招。 一、增值税 ①在说如何利用增值税节税的时候，首先我们需要了解什么是增值税。 增值税指的是以商品在流转的过程中产生的增值额然后来作为记税依据的一种流转税，也就是商品的附加价值，有增值就要收税没有就不用。 我们了解了什么是增值税了之后我们就来说说怎么节税 ②我们可以充分利用减免税政策，然后可…

企业通过税收优惠政策从各地税务机关获得的返税收入是否需要缴纳企业所得税呢？政策依据是什么？不用担心。今天，小编将带你通过四个方面理解这一问题，一起来学习吧！ 1、从税务机关扣缴、委托代征及其他应缴纳企业所得税的退税费用？ 答:根据《企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的所得为总收入。包括商品销售；提供劳务收入；财产性收入的转移；股息、红利等股权投资收益；利息收入；租金收入；版税收入；接受捐赠收入；其他收入。 因此，代扣代缴和代收代缴各种税费的费用应纳入当年应纳税所得…

税收筹划，是企业必不可少的节税手段。合理的税收筹划能够帮助企业减轻税负，同时对企业的发展规划有一定的增益作用。那么对于目前市场上收入比较高的电商企业而言，如何才能够进行合理的税收筹划呢，降低企业税负呢？今天花生财税小编给您支个招。 电商企业如何进行税收筹划: 1、通过收入的性质进行筹划 电子商务由于将原先按照有形财产提供的商品转化为数字形式提供，所以网上商品购销与服务的界限变得相对模糊。目前对于以数字形式提供的数据和信息，应视为提供服务所得还是销售商品所得，并没有明确的税法规定。如果把电子商务中…

纳税人是税收筹划的主体，任何税收筹划活动都是围绕纳税人进行的。因此，在进行税收筹划之前，全面了解纳税人的情况十分有必要。 1、全面了解纳税人的情况 (1)基本情况。企业的基本情况包括企业的组形式、成立日期、经营范围、经营规模、关联关系和股权架构等。企业的组织形式、经营范围不同，其缴纳的税种也不尽相同。如果企业是股份有限公司，其取得收入后除了要缴纳流转税外，还要缴纳企业所得税。如果企业是个人独资企业或合伙企业，则不需要缴纳企业所得税，只需要由个人投资者缴纳个人所得税（法人合伙人需要缴纳企业所得税）…

增值税税收筹划的特点 1.不能体现企业的最终税负。 根据现行税收法规规定，城建税和教育费附加是根据增值税应纳税额附征的，增值税的减少必然减少城建税和教育费附加。但是这两项税费的减少必然会增加企业的利润总额，并相应地会增加企业所得税。在不少情形下，增值税的减少本身就会相应地增加了企业所得税，因此增值税税收筹划的结果并不能直接体现为企业税负的最终结果。 2.易受使用增值税专用发票的限制。 当前我国增值税应纳税款的缴纳是采取发票扣税法计算的，因此增值税专用发票的管理是整个增值税管理最为重要的一环，对企…

在我国有着各种各样的税，有时候要交的税太多了，会发生忘记的情况，这可以说是属于漏税，而另一种情况就是税收筹划，对于这个知道的人就比较少了，那么税收筹划的收益性特点?花生小编为您总结了相关知识，供您参考，希望可以帮助到您。 税收筹划的内容 1.避税筹划。是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段)，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法，填补空白，堵塞…

如今，税收筹划备受很多企业喝老板的关注，因为很多企业和老板都想通过税收筹划这一方式来给企业降低高额的税负，从而提高企业的实际收益利润，这对于目前市场上很多小规模企业来说也是一样的，同样想通过税务筹划的方式来降低企业的各项税负压力，那么，接下来花生小编今天就带大家一起来了解一下企业是小规模企业如何做好税务筹划工作。 企业是小规模纳税人如何做税务筹划： 1、先从纳税人类型入手，在不同纳税人之间转化根据当前的纳税情况来看，由于小规模纳税人不能抵扣进项。因此，在一般情况下，小规模纳税人的税负比一般纳税人…

增值税是我国的主体税种。它具有涉及面广、税收量大的特点，做好增值税的筹划，对于节税和降低成本意义非常大也非常重要，通过新的税制改革，增值税已经成为国税的第一大税，也是我国财政收入的主要来源，那么增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些？下面小编带大家一起来学习一下。 增值税进项税额筹划的基本方法可以从以下几个方面来进行筹划： 1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的基本税率是17%，小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此，纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税…

企业每年的支出中，税款缴纳的比例占据了很高的一部分，为了减少企业的税务负担，合理合法的节税是非常有必要的。如何降低企业的税负，成为了许多老板既关心又操心的问题，下面花生小编就来分析一下企业如何降低公司的税负，希望对大家有帮助。 一、增值税： 1.纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人的身份。 2.利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。 3.利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。 4.利用分机机构，比如不用的注册地和经营地…

关税是对外贸易过程中的一个重要税种。从税收筹划的角度观察，关税作为一个世界性的税种，税负弹性较小。在税目、税基、税率以及减免税优惠等方面都是规定的相当详细、具体，不像所得税那样有那么大的伸缩余地。 关税弹性较大的是完税价的确定。关税的计税依据有两种：一是从量计征;二是从价计征，另外还有些物品采取从量和从价混合计征的办法。从量计征适用的范围窄，从价计征适用的范围宽。凡是适用从价计征的物品，完税价就是它的税基。因此在同一税率下，完税价如果高税负则重，如果低税负则轻，所以征纳双方对关税价格都极为关注。…

在我国偷税漏税是属于违法行为，税务部门一旦查出这种行为要进行相应的处罚。偷税漏税违法但税收筹划是合法的，税收筹划通常就是指合理避税，可以为企业节省不少的税务负担，那么跨国公司国际税收筹划的方法?下面由花生小编为大家进行解答。 一、跨国公司国际税收筹划的方法 (一)利用转让定价进行国际税收筹划 转让定价在国际税收事务中是指有关联各方之间在交易往来中人为确定的价格，而非独立各方在公平市场中按正常交易原则确定的价格。转让定价国际税收筹划是指跨国公司为达到转移利润、躲避税负的目的，按高于或低于正常市价确…

改制重组的税务筹划概念及意义改制重组的税务筹划是指在税法要求的范围内，改制重组双方从税务角度对改制重组方案进行科学、合理的事先筹划和安排，尽可能减轻企业税负，从而达到降低改制重组成本，实现企业整体价值最大化的目的。 改制重组的税务筹划具有以下意义： (1)进行改制重组的企业依法进行税务筹划，可以享受税收政策的种种好处，减轻企业税务负担，增加自身利益。 (2)企业根据国家的税收优惠政策考虑改制重组方案，客观上起到了更快更好地落实国家经济政策的作用。 (3)改制重组的税务筹划可以极大地提高企业的纳税…

说起税务筹划好多企业老板都不陌生，都知道是给企业税务做简单的规划的，那税务筹划等同于税务咨询吗?说到这里好多人将两者混为一起，那你就大错特错了，税务筹划和税务咨询之间可不能画等号哦，税务咨询主要是包含哪些内容呢？很多企业家找到税务筹划平台时都有这样一个疑问，下面小编就给大家详细讲讲包含的服务内容有哪些。 税务咨询：是指具有税务代理从业资质的人员运用税收相关知识，通过电话、信函、晤谈、网络等方式，对纳税人、扣缴义务人以及其他单位和个人的税务专业请求提供帮助的行为。帮助的内容主要有税收政策、办税程序…

企业税收筹划就是企业在法律允许的范围内，通过对经营事项的事先筹划，使企业获取税收利益。从某种程度上可以理解为在税法及相关法律允许的范围内，企业对经营中各环节，如组织结构、内部核算、投资、交易、筹资、产权重组等事项进行筹划，在众多的纳税方案中，选择税收负担低的方式。哪些企业适合做税务筹划呢？下文来做详细解释。   1、新办或正在申办的企业。因为税收筹划的发生需要是在生产经营和投资理财活动之前，因此，对于新办或正在申办的企业来说，其具有足够的税收筹划空间，企业创立开始或新增项目开始就开展税…

增值税是三大税种中其中一种，企业的长期发展，税负压力较大，那么企业增值税进项税额能进行税务筹划吗？当然是可以的，下面就跟小编一起来看看增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些？ 1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的基本税率是17%，小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此，纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税率对自己有利，然后根据对一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件，成为对自己有利的增值税纳税人。 2.利用税收优惠减轻税收负担。增值税有许多税收优惠政策…

企业合并是企业组成和企业变更的形式之一，那么企业在实行企业合并后需不需要交纳一定的税款呢？如果要交税那么涉及的税务事项有哪些呢？下面花生小编整理了一些资料，希望对您有所帮助。 企业合并一般不须经清算程序。企业合并时，合并各方的债权、债务由合并后的企业或者新设的企业承继。企业依法合并后，有关税务事项按以下规定处理： 一、纳税人的处理 l、被吸收的企业和存续企业依照规定，符合企业所得税纳税人条件的，分别以被吸收的企业和存续企业为纳税人;被吸收的企业已不符合企业所得税纳税人条件的，应以存续企业为纳税人…

为贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，切实优化契税纳税服务，规范契税征收管理，根据《中华人民共和国契税法》（以下简称《契税法》）、《财政部 税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》(2021年第23号，以下简称23号公告)等相关规定，现就有关事项公告如下： 一、契税申报以不动产单元为基本单位。 二、以作价投资（入股）、偿还债务等应交付经济利益的方式转移土地、房屋权属的，参照土地使用权出让、出售或房屋买卖确定契税适用税率、计税依据等。 以划转、奖励等没有价格的方…

企业增值税是三大税种中的其中一种，那针对企业增值税进项额的税收筹划方法又有哪些呢？下面小编就来给你介绍介绍。 1.从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的基本税率是17%，小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此，纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税率对自己有利，然后根据对一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件，成为对自己有利的增值税纳税人。 2.利用税收优惠减轻税收负担。增值税有许多税收优惠政策，包活增值税的减免税、即征即退、先征后退、先征后返等，纳税人纳税时…

分公司是否可以享受所得税减免 ①企业所得税实行法人税制,分支机构不是独立法人,可以享受总机构税收优惠. ②根据个《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》(国税函【2010】157号)一、关于居民企业选择适用税率及减半征税的具体界定问题 居民企业被认定为高新技术企业,同时又处于《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号)第一条第三款规定享受企业所得税”两免三半”、”五免五减半”等定期减免税优…