按照《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号，以下简称1号公告）的规定，现将有关征管事项公告如下： 一、增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 二、适…

最近新闻报道一些主播因为偷税漏税的原因被处罚，为什么被处罚呢?就是没有合理合法的节税，遭到了税务局的预警导致被查。怎么做才能合理合法呢?这就需要专业的公司进行节税税务筹划，花生财税就是这样的专业机构。 我们主张节税一定要合理合法合规，这就需要了解一些技巧方法，并熟悉相关的税收优惠政策。比如说一些园区就有税收方面的优惠政策。 税收筹划是什么呢？ 税收筹划，是建立在合理合法合规的基础上，结合企业的实际情况，对企业进行的全方位筹划，运用多种多样方法，最终达到减轻企业税负的一套综合体系。 接下来分享下增…

很多老板表示：自己开公司创业就是为了赚钱，但经常是公司赚钱了，但这钱却拿不到自己手上！究其原因，主要是从公司账户上拿钱，还要缴纳20%的分红个税，举例来说，如果公司账户里有100万，老板想取出来，首先就得缴纳20的个税！老板觉得扣得太多。 面对这种情况，有没有什么方法可以少交税或者不交税呢？一般来说，可以通过以下3种方法来操作： 一、平时给老板发工资 老板虽然是创始人，但也是公司的一份子，只要老板参与公司的经营，就可以给老板发工资、缴纳社保。公司可以通过以工资和年终奖发放的形式，将老板的个人所得…

2021年，全国核定征收政策全面收紧，目前，还可以享受核定征收的园区有哪些呢？ 江苏、山东、四川、重庆、江西井冈山、湖北、天津、海南、河南、浙江、深圳等地，具体地址与税率可以私信花生财税。 在税务洼地注册企业的优势有2点： 一是可以享受国家税收奖励政策，也就是我们常说的返税。很多地方政府为了促进当地经济发展，会进行招商引资，给出一系列税收优惠政策吸引企业入驻，其中返税就是当地政府经常使用的方法。企业为了节税，可以充分利用当地政府这一政策，不过在入驻园区时，要注意当地园区返税政策属于一级留存还是二…

如今，税收筹划备受很多企业喝老板的关注，因为很多企业和老板都想通过税收筹划这一方式来给企业降低高额的税负，从而提高企业的实际收益利润，这对于目前市场上很多小规模企业来说也是一样的，同样想通过税务筹划的方式来降低企业的各项税负压力，那么，接下来花生小编今天就带大家一起来了解一下企业是小规模企业如何做好税务筹划工作。 企业是小规模纳税人如何做税务筹划： 1、先从纳税人类型入手，在不同纳税人之间转化根据当前的纳税情况来看，由于小规模纳税人不能抵扣进项。因此，在一般情况下，小规模纳税人的税负比一般纳税人…

企业避税的话题在近些年来变得越来越受人重视。不少企业都已经开始了相关的避税业务。那么问题来了，企业合理避税的方法有哪些？下面我们就一起来看看吧！ 税收筹划是可以有效节税的。首先说下税收筹划的原理。 1.选择税务筹划空间大的税种 要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。 2.符合税收优惠政策 一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。比如在小编平台对接的江苏园区，企业不用…

对于通过个体工作室开展业务的创业者来说肯定会关注个人工作室的税收政策，但是由于自己非财税专业人员出身，那对于税收政策的理解往往会有一些误解，因此花生财税的小编特意为大家咨询了花生财税的税务老师，整理了这篇《个人工作室税收政策说明》 一、个人工作室都需要缴纳什么税？ 个人工作室在我国的市场主体划分中，属于个体工商户，按照税务要求需要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税以及水利建设基金等 二、个人工作室需要缴纳的税的税率是多少？ 按照现行政策增值税税率为1%，城市维护税…

灵活用工，从字面意思来理解就是运用适合自己的一种工作模式来工作，实际是指劳动者与用工单位签订劳务合同，相比于传统的劳动合同，双方在时间、报酬方面都更加灵活，同时用工单位也不用给劳动者缴纳社保，经营成本降低。 但灵活用工存在最大的问题是：双方都受制于税收的影响，对于劳动者，取得劳务报酬用人单位要按照20%预扣预缴个税，开具发票时还要缴纳3%的增值税，税负无疑是高的。 对于企业，由于劳动者不愿意提供发票，缴纳增值税，无法获得合法的税前扣除凭证，面临企业所得税调增的风险，于是，灵活用工平台应运而生，那…

随着国家市场经济的发展，现在越来越多的地方为了发展当地的经济，政府和财政部门特地出台了一些地方性的税收优惠政策，为了招商引资吸引更多企业入驻，那到底这些税收洼地的具体政策又如何呢？下面小编就先来介绍一下四个地方的税收优惠政策。 一、重庆税收洼地政策 1、小规模个人独资企业核定征收（综合税率在5%左右，可开3%增值税专用发票作为抵扣，年限额500万以内）； 2、小规模个体工商户核定征收（综合税率4.5%左右，可开3%增值税专用发票作为抵扣，年限额500万以内，可享受季度30万普票免征增值税政策）；…

常用的税收筹划十大基本方法，满满干货，各位老板记得收藏哦！ 一、税人筹划法 纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。 1、纳税人身份选择：个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。 且今年个体户和小微企业的所得税减按1%征收，且延缓至年底。 2、一般纳税人与小规模纳税人身份转换：小规模纳税人按月销售额≤10万（按季销售额≤30万）免征增值税。 二、税基筹划法 1、控制税基实现时间：（1…

我公司属于小规模纳税人，月销售额均小于10万元，根据现行增值税政策规定可享受免征增值税优惠。那么，我公司免征的增值税是否需要缴纳企业所得税呢?” 实务中，您是否也遇到了同样的问题呢?别急，接下来就让小编为您答疑解惑吧~ 想弄清该问题，首先让我们了解一下“财政性资金”与“不征税收入”的相关概念吧~ 根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)第一条规定: 财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补…

人们常说的“一税两费”，是指城市维护建设税（以下简称城建税）、教育费附加和地方教育附加，是增值税、消费税、营业税（以下简称“三税”）的附加税费。下面跟着花生小编一起来看看“一税两费”优惠政策。 “两费”优惠政策 根据《财政部 国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》（财税〔2014〕122号）和《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）的相关规定，自2016年2月1日起，对按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季纳税的季度销售额或营业…

国家针对初创型企业都有着较好的政策扶持，下面小编来解读一下2021年小微企业所得税优惠政策。 一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过3…

说到小规模纳税人企业大家都知道国家对小规模企业的扶持力度可是相当给力的，税收优惠政策以及税收减免对小规模企业都可以享受，那小规模纳税人免征的增值税税额是否要交所得税？花生小编搜集了一些资料，今天来分享给大家。 根据财政部 税务总局公告2021年第11号规定：自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。而企业所得税，是根据企业的营收利润情况来进行征收的，与增值税是不同的税种。因此，两种税是否缴纳，是根据各自的判定标准来确定是否征收…

我国的中小型企业当中，服务咨询型企业的比例是相当高的。而对于利润较高的服务咨询类企业来说，合法合规合理的降低税负是提升企业效益至关重要的，税务筹划是企业减轻税务负担的重要途径，税务筹划对于企业发展的积极性有助力作用，所以企业非常有必要进行税务筹划，下面我们就来说说服务咨询类的税务筹划。 1、适当雇佣鼓励人员增加所得税扣除 根据我国税法的有关规定，雇佣的下岗失业人员可以享受一定的税收扣除优惠。此外，企业支付给残疾职工的实际工资可以在企业所得税前据实扣除，并且可以在按照支付给残疾职工工资的100%加…

合伙企业顾名思义就是由几个自然人合伙起来共同创办的企业从字面意思理解就是这样的，随着我国的整个税务体系中所包含的形式特别复杂，因为某种原因，国家税务机关经常会对某些纳税人或者是征税对象给予一些税收优惠政策，等于是一种政策上的照顾。比如对小规模纳税人的季度三十万以下免征增值税等，合伙企业税收优惠政策有哪些?下面小编整理了一些资料希望对您有所帮助。 合伙企业的税收优惠政策 一、合伙企业是否要缴纳企业所得税? 合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税，且由于合伙企…

提到小微企业大家应该都知道，小微企业在国内近几年来发展势头很猛，不少人员对其有所偏好。不少的小微企业人员都会选择去进行一定的合理避税，因为小微企业可以享受到一些有利于企业发展的税收优惠政策，所以下面我们来介绍下小微企业税收优惠政策（2021年）。 2021小微企业税收优惠政策有哪些 1、小规模纳税人增值税减免优惠 对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 2、小型微利企业企业所得税减免优惠 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，…

在企业内最受人欢迎的无疑是有好的国家税收优惠政策。而相关的税收优惠政策对于企业的合理避税有着极大的帮助。那么今天花生财税的小编为您介绍一下2021年小规模纳税人有什么优惠政策。 2021年小规模纳税人都有什么优惠政策呢？ 一、延续了疫情期间小微企业的增值税减税政策 小规模纳税人增值税从3%降为1% 注：恢复时期具体根据税局发布官方文件为准，目前2021年依然延续1%的税率 二、月销售额10万元以下（含10万元）的增值税小规模纳税人，季度申报则是季度销售不超30万元，免增增值税（专票不参加免征增值…

企业所得税是各税种中缴纳税负最高的一种税，企业长期经营老板注重的就是企业所得税的优惠政策，享受企业所得税优惠政策能给企业减轻很大的税负压力，那么今天我们就来聊聊企业所得税的优惠政策。 一、企业所得税优惠政策2021年 2021年关于企业所得税的优惠政策主要有以下几条： 1、在规定时间内，针对小型微利企业应纳税所得额不超过一百万的部分，计算方式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的税率，而超过一百万但不超过三百万的应纳税所得额的部分，具体的计算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的税率; 2、对于…

说起员工交纳个税对于高薪阶层来说确实很很大的税负压力，虽然个税实行的是五级超额累进的算法，也是有起征点的，但是对于高收入的人群来说高额的个税真的是一笔很大的支出，承受着最沉重的税负，那么员工个税高怎么解决呢?花生小编给您支个招。 想要合理合法有效的减少个税压力，不妨试试总部经济招商中的核定征收政策，在有政策地区的税收园区内设立个人独资企业（某某工作室、服务中心），不需要在当地实体办公经营，用个人独资企业和公司签合同，提供服务，比如技术服务、咨询服务、研发服务、设计服务等，享受核定纳税。 举例说明…