企业在长期经营中也是需要投资的，那么企业投资当然要小心谨慎，投资不当对企业来说损失惨重，一般在投资前、投资中都需要税务筹划的，今天小编就先来说说投资过程中的税务筹划。 投资过程中的税收筹划： 税负轻重，将对企业投资决策产生极为重大的影响。在投资决策中的税收筹划，主要从投资方向、投资地点、投资形式及投资伙伴的选择等方面综合考虑，进行优化选择。 例如，从投资方式来看，企业投资可分为直接投资和间接投资。间接投资是指对股票或债券等金融资产的投资。税法规定，购买国库券取得的利息收入可免交企业所得税，购买企…

税收筹划是指在纳税行为发生之前，在税法允许的范围内，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，尽可能的获得”节税”的税收利益，以达到少缴纳和递延缴纳税款。 税收筹划进入大众视野也已经有十几年了，不过还是有很多企业对税收筹划感到抗拒，认为只是打着税筹的幌子进行一些非正规的手段处理，然而并不是，真正的税筹，并没有想象中的那么复杂以及不安全，经过这么多年的实行与不断优化发展，安全可靠的筹划方法有以下三种。 方法一：个人独资企业核定征收 通过在地方总部经济区成立个…

近几年来企业老板对于“纳税筹划”这个词语可能都比较敏感，一提到这样的词，可能就会引起企业老板的关注和关心，因为这个跟企业的利益是息息相关的，为什么这么说呢？因为纳税筹划简单点来说就是给企业节税的，给企业节省成本的，所以老板们都比较关心，那么企业想要做纳税筹划首先需要清楚纳税筹划的特点是什么？下面就来小编来一起了解一下吧！ 纳税筹划具备四个特点： 第一：合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点，也是区别于逃税避税行为的基本标志。 第二：筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之…

要知道成立什么样的企业，税收最低，首先要明白企业有哪些类型。企业分为两大类：法人企业和非法人企业。法人企业就是有限责任公司。非法人企业包括个体工商户、个人独资企业、有限合伙企业、普通合伙企业。两类企业税收有明显差异。下面小编就先从两类企业的税收政策来说说有什么不同。 税收政策： 如果是经营同一种业务，两种企业税收种类不一样：法人企业比非法人企业多一种税，那就是企业所得税。 比如，同样经营不涉及消费税的日用品贸易，法人企业的税种有： （1）增值税及附加税费； （2）企业所得税； （3）个人所得税;…

我们企业在日常经营中会发生一些无偿借款的行为，有的企业老板甚至通过无偿借款的方式从公司账户中拿钱到个人账户。需要注意无偿借款的税务风险问题，以及大致有哪些方式！ 一、企业股东张总从公司借款200万元，是否存在税务风险？ 分情况，若是与经营无关，单纯的就从公司账户借款出来，且年底未归还，则存在个人所得税扣缴的风险，税率20%。参考文件：财政部、国家税务总局《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号；国税发[2005]120号《个人所得税管理办法》。 二、甲公司将500…

企业所得税是我们三大税种中的其中一种，企业所得税缴纳的税款比例也是相当高的，高额的所得税无意中是给企业成本增加了巨大的压力，那么如何降低企业所得税纳税额，下面小编给您支个招。 国内企业所得税一般高达25%，而彩票中奖才20%的所得税。难道说企业盈利比彩票中奖还更容易？高的税率迫使企业不得不以各种手段提高企业的账面成本，搞的市场难觅绝对纯净的企业，做企业变得很累，这是很多企业家的心声。 怎么做才能减轻企业所得税的税负呢？通过做账方面减少所得税事实上不是长久之计，一点查出后果是非常严重的，不是明智之…

随着经济技术的发展，一大波自主创业的人涌上市场，都想注册公司自己当老板挣钱，那有没有想过注册公司后，企业的长期经营和控制成本这个问题，成本控制不好对企业的影响可是比较大的，说到成本控制这一点，那企业税负也是成本的一部分，所以注册公司后企业的税务问题就要高度关注，那注册公司后有没有税收优惠政策可以让企业减少税负的，当然是有的，下面就来小编来学习一下。 个人独资企业核定征收（小规模纳税人） 个人独资企业的优势主要在于个税是可以核定征收的，核定应税所得率10%，核定后的利润再去套用五级累进制计算，算出…

年终奖对于任何人来讲都是一笔丰厚的收入，更是辛苦工作一年的回报，但是对于有些高收入的人来说，发放高额的年终奖，需要缴纳不少个税，正是他们头疼的一件事情，那么怎么能减少年终奖发放产生的高额税费呢？下面小编帮您支个招。 1、分配工资和年终奖的比例 个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，纳税人的应税所得额超过某一级数时，超过部分就要按高一档的税率计税。因此，月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高，都会导致适用较高的税率（最高可达45%),因此需要合理分配二者的比例。从实际情况来看，一般“工资薪金”…

一般来说公司的账户转资金到个人的银行卡，没有超过纳税最低标准的是不会收取个税的，但是如果是转账给公司的关联人物，比如法定代表人、股东、监事及其家人等，或是长期以备用金的形式，且长时间的往来账务都不清理，会被税务认定为分红，将按照20%的税率缴纳股东分红个税。那对于企业公转私到个人账户如何合理的减少税收？下面小编整理了一些这方面的资料，希望对您有所帮助。 对于企业公转私到个人账户如何合理的减少税收： 可以在有税收优惠政策的地区成立个人独资企业或者个体工商户，申请所得税的核定征收。通过分包主体公司业…

灵活用工，从字面意思来理解就是运用适合自己的一种工作模式来工作，实际是指劳动者与用工单位签订劳务合同，相比于传统的劳动合同，双方在时间、报酬方面都更加灵活，同时用工单位也不用给劳动者缴纳社保，经营成本降低。 但灵活用工存在最大的问题是：双方都受制于税收的影响，对于劳动者，取得劳务报酬用人单位要按照20%预扣预缴个税，开具发票时还要缴纳3%的增值税，税负无疑是高的。 对于企业，由于劳动者不愿意提供发票，缴纳增值税，无法获得合法的税前扣除凭证，面临企业所得税调增的风险，于是，灵活用工平台应运而生，那…

为什么现在的企业都会青睐于总部经济招商，总部经济招商的税收优惠政策有什么样的优势可以吸引企业入驻园区呢，对于入驻当地园区的企业可以享受到那些政策奖励呢，如何确保企业可以享受到该政策福利呢，企业如何可以入驻到该园区享受政策呢？ 成立有限公司、分公司及子公司的税收优惠政策： 1.增值税：企业可享受增值税地方留存部分的50%——70%的奖励，增值税地方留存为40%，例：企业增值税纳税额为100万，企业可享受20万——28万的奖励，即企业能够享受到总增值税纳税额的20%——28%的奖励 2.企业所得税：…

对于咨询行业，税收也不少，“节税”某种角度来说比较重要，关系着企业的发展。合理节税能够避免很多麻烦，今天小编就针对这个行业进行分析如何合理节税。咨询行业经营主体，最主要的税费有增值税、企业所得税（涉个人所得税略），以及从业人员社会保险费用！合理合法节税主要从这三方面入手： 1、增值税纳税人身份的选择： 咨询行业面对的客户群体：一般纳税人对增值税进项税额是有合理的需求，但这样的愿望不是强制性的；小规模纳税人群体占多数。建议咨询行业企业年应税所得低于500万元的，以小规模纳税人身份为佳。同时，也不用…

随着国家市场经济的发展，现在越来越多的地方为了发展当地的经济，政府和财政部门特地出台了一些地方性的税收优惠政策，为了招商引资吸引更多企业入驻，那到底这些税收洼地的具体政策又如何呢？下面小编就先来介绍一下四个地方的税收优惠政策。 一、重庆税收洼地政策 1、小规模个人独资企业核定征收（综合税率在5%左右，可开3%增值税专用发票作为抵扣，年限额500万以内）； 2、小规模个体工商户核定征收（综合税率4.5%左右，可开3%增值税专用发票作为抵扣，年限额500万以内，可享受季度30万普票免征增值税政策）；…

谈到企业所得税和个人所得税这可是三大税种中的其中两种税种，企业必须有缴纳税款的责任和义务，那企业怎样又能将这两项税种的税负较少到最低呢？那当然就是选择合理的节税方法，企业所得税和个税应该从哪几个方面进行筹划，下面小编整理了一些资料，希望对您有所帮助。 一、企业所得税筹划 1、规划企业组织形式：不同形式的企业适用不一样的税法，有限公司、股份有限公司、独资企业的征收规定都不一样。企业可以采用合适的组织形式。 2、利用税收优惠政策节税：企业所得税法规定了多种优惠政策，适用于不同类型的企业。可以结合优惠…

一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。那么一般纳税人税务筹划有什么方案呢？跟着小编一起来看看吧！ 一般纳税人税务筹划可以分为两个部分来合理的税务筹划： 一，国家性普惠性政策 1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物，增值税税率降至13%；建筑行业增值税税率降至9%；邮政业增值税税率降至9%；交通运输业增值税税率降至9%；基础电信服务增值税税率降至9%； 2、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额； 3、纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信…

个人独资企业，是指依法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。企业成立个人独资企业可以节税吗？下面我们就来看看。 一、个人独资企业的特征 （1）个人独资企业的出资人是一个自然人。该自然人应当具有完全民事行为能力，并且不能是法律、行政法规禁止从事营利性活动的人。 （2）个人独资企业的财产归投资人个人所有。这里的企业财产不仅包括企业成立时投资人投入的初始财产，而且包括企业存续期间积累的财产。投资人是个人独资企业财产的唯一合法所有者。…

我们国家正在逐步转移税收优惠导向，实现由区域性和行业性税收优惠向产业导向型税收优惠转变。想必大家都知道，我国对于小规模纳税人的税收优惠政策都是比较多的，像前不久两会召开后，又对小规模纳税人增值税方面又有税收优惠政策了，小规模纳税人的增值税起征点由原来的季度30万提高到45万，小微企业年纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，还有对于小型个体工商户在年纳税额不超过100万的部分，在原有的优惠政策的基础上，再减半征收个人所得税。那么一般纳税人又有…

企业在纳税的过程中都会制定一份完善的税务筹划方案来降低企业税负，从而增加企业的收入，可是企业在税务筹划之前一定先要了解企业的具体思路是什么，否则会影响到企业税务筹划的方向的正确性，那么企业税务筹划的基本思路是什么？下面跟着小编一起来了解下。 1.缩小整个企业集团纳税税基。缩小计税基础一般要借助财务会计手段，主要表现为降低营业收入，增加营业成本费用，降低纳税所得，从而达到减少应纳所得税的目的。在实际操作中，可以选择的主要方法有分期收款、按完工百分比推推迟确认收入，采取改变存货计价法，合理费用分摊法…

很多公司的股东以为自己投钱进去公司之后，就可以在家稳坐着收钱了，其实不是这样的，很多公司股东不懂税务的问题，在拿分红的时候，个税竟然高达了20%，股东的利润分红如何合理节税呢？下面小编带您来了解一下。 股东的利润分红如何合理节税 一、关于股权分红应该如何缴税 根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。 股东分红缴税计算方法： 1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。 2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。 3、外国…

成立企业都是以盈利为目地，这导致了很多企业往往忽视了他该承担的义务，其中纳税就是每个企业强制性的义务，经营过程中必须依法纳税，履行义务，当然在纳税时，在政策方面政府给予了一定的空间让企业可以以合理合法的方式来节税、避税；如何运用政策的支持来达到合理避税这就需要财会人员有一定的专业知识及政策熟悉度，通常可以使用哪些方式来节税呢？下面小编给您支个招。 企业形式有多种，有限公司，股份公司、合伙企业、个独等等，不同的企业形式所需纳税的税种也有不同，只有知道企业形式，所缴纳税种才能更好的运用政策工具，节税…