企业缴纳税款是国家财政收入的主要来源之一，体现出强制性、无偿性和固定性的特征！这也是区分其他财政收入的重要标志！纳税人不依法履行义务，将会强制执行！所以税收的重要性就可以明显地看出来。 其实企业在税负上的压力主要是增值税、所得税两大块，在日常公司经营中，一些行业可以享受税收上的优惠政策，比如高新企业优惠政策以及西部大开发政策，从侧面可以看出我国税负压力确实巨大，但是以上的高新企业、西部大开发政策只是针对一部分企业，而一般的服务行业、商贸行业所需承担的税负压力该如果有效合理合法合规的处理？其他企业…

常见的税收筹划的操作陷阱主要表现在四个方面，即轻信理论说教、忽视筹划成本、割裂税种之间的内在联系以及轻视税务部门的反筹划能力，下面是对这四个税收筹划操作陷阱的介绍。 税收筹划的操作陷阱主要表现在以下几个方面： 1、轻信理论说教 关于税收筹划的论述或与此类似的书籍不少，但能够实际运用的不多，因为这些说教或论述，往往略去了达到税收筹划目标的许多前提条件和环境，渲染的是一种筹划气氛。如某出版社1998年出版的《避税定式》一书中的不少案例分析讲述的是1994年税制改革前的税率表及有关规定。有一本名为《企…

其实我们在现实生活中，大多谈论的是个人甚至是股东向企业借款的风险，而谈到企业向个人借款的风险，倒是很少的。为什么呢？首先企业向个人借款，不会造成占用企业资金，对企业来说应该是利大于弊，所以甚少谈及。 其次，过去的工商注册一般都是实缴制，股东的注册资金在公司成立的时候基本都是据实打入公司账户的。企业向个人借款，是补充流动资金的不足，不存在填补注册资本金的问题。 那么企业向个人借款，是否有风险呢？下面小编整理了几点希望对您有所帮助。 1.出借人为公司股东，注册资本金未全部到位，但是借款却附带利息，有…

一到年底核算，为了减少缴纳税款，许多企业纷纷加入到寻找成本票的行列当中。小额发票还好解决，对于那些动大金额、上亿的成本发票，先不说风险如何，获得的难度也是可想而知。 特别是营改增之后，金税三期成功上线和全面推行，企业想要避开税务机关监管另辟途径取得进项发票涉税风险极大。但是如果不取得发票降低经营成本，面对25%的企业所得税，对企业来说税负实在是太重了。 就比如前段时间，有企业朋友诉苦，因为财务马虎，导致公司缺失1000万的成本票，单单企业所得税就要缴纳250万，剩下的750万还要缴纳个人所得税，…

互联网企业之间的竞争本来就激烈，如今的市场环境每天都诞生出一大批新的互联网公司，几乎是每天几万家新公司和旧公司倒下，企业的核心竞争力不足被淘汰，企业资金不足被淘汰；正确进行税务筹划有利于互联网企业降低税务风险，将公司做大做强。 互联网IT公司存在的难点 1、税收压力大，企业经营盈利后需要承担6%增值税，25%企业所得税，20%股东分红所得税； 2、互联网IT业的技术差距，互联网IT企业招聘人员质量不一，高质量人才对公司要求高，薪金要求高，企业成本压力大； 3、外包风险，项目需要外包时，企业需要承…

股权转让不管是在公司内部转让，还是对外转让，首先一定要在法律规定的合理合法的范围内进行操作。其次，因为涉及到金钱的往来，那么就要按照国家的规定纳税。那么实践中，公司内部股权转让如何纳税呢？请跟小编一起在下文中进行具体了解。 一、公司内部股权转让如何纳税 (一)如属于个人股权转让，按以下规定缴纳税款： 1、营业税：根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税(2002)191号)对股权转让不征收营业税; 2、个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，原股…

所谓税收筹划，就是在合法的范围内采用合适的方法进行一定程度上的资源整合和优化，或者利用一些外部条件降低企业税负，实现企业的利润最大化。因此，税收筹划的方案是十分重要的，企业在做出税收筹划的时候如果没有掌握正确的方法，会导致方案的效果大打折扣。所以，企业最喜欢的税收筹划方式总结如下： 1.合理利用国家税收优惠政策 国家为了一些地区进行招商引资、带动这些地区的经济发展，提供了多种税收优惠政策。换个角度来看，合理利用这些税收优惠政策就是可以减轻企业的税收负担、实现企业利润最大化的。因此，企业在注册时便…

各行各业的企业近些年来对于税务问题的关注力度逐渐增大。对于税务筹划的需求也变得越来越大。那么企业进行税务筹划可以采取哪些手段？怎么合理避税？ 企业进行税务筹划可以采取哪些手段？怎么合理避税？ 首先企业只要有收入，就要缴纳增值税。我国增值税，货物销售等税率一般是13%，服务类是6%——不管赚钱还是赔钱，增值税都必须要交。 赚钱之后，企业需要缴纳25%的企业所得税。但是，老板承担的企业所得税不只是25%。企业利润要转入老板的腰包，还要缴纳20%的股东分红个税。 比如企业实现了1000万的利润时，企业…

税收优惠政策是税收筹划中的其中一种方式，这种方式是很简单的筹划，不过也是十分有效的一种方式，企业该交的税一分不少交，多的税也是一分不多交，不管什么类型什么业务的企业都是可以通过税收优惠政策来节税的，今天小编就带大家一起来了解下有限责任公司如何节税？ 1、一般来说，总部经济招商的地方相对来讲，当地的经济是比较落后的，各种基础设施以及公用设备都不具备，在旅游，文化，道路等方面都具备一定的滞后性，当地经济需要发展，最好的方式是招商引资，通过当地的财政力度扶持企业的同时也拉动自己本身的经济发展 2、总部…

目前，我国中小型企业面临的税负说高不高，说低不低。但企业市场竞争激烈是不争的客观事实。不少企业为了多赚点钱，想办法偷税逃税；借用网络的一句话：愚昧者偷税，糊涂者漏税，野蛮者抗税，精明者合理节税。对于中小企业来说，能够少缴税又不违法，合理节税才是关键。 这里说的合理节税不是说偷税漏税逃税！偷税漏税逃税是不被法律允许的行为；而合理节税是在法律允许的前提下，通过适当调整商业模式或其他手段来合理降低税金。 建筑行业，包括：修路、修桥、建楼、修地铁、装修、土方工程等，涉及到大量的劳务用工，除了少量的管理人…

子公司与分公司是现代大公司企业经营组织的重要形式。有很多网上有关于企业总公司怎么利用分公司或子公司来做税务筹划以减轻税负的文章，都是很多大公司合理避税的重要手段，那么分公司与子公司在税收筹划方面的区别是什么呢? 一、分公司与子公司在税收筹划的区别 对子公司和分公司在税收待遇等方面有着许多不同的规定，这就为企业或跨国公司设立附属企业的组织形式提供了选择空间。 一般来说，设立子公司有如下好处： 1、在东道国同样只负有有限的债务责任（有时需要母公司担保）； 2、子公司向母公司报告企业成果只限于生产经营…

“灵活用工”这个词语极少数人可能都听过，但是就是不知道怎么利用，其实在几年前就已经有很多中大型企业选择了灵活用工模式，它们部分岗位人员或项目人员都是通过灵活用工的方式招聘的，甚至包括一些高管岗位人员 由于灵活用工模式下，企业与个人之间没有签订劳动合同，不存在劳动关系，企业无需为个人缴纳社保，但是个人还是需要缴纳个税的。企业若按照传统的标准纳税方式为个人缴纳个人所得税，缴纳金额较大，再加上企业所得税及增值税，企业无法承担高额的税款。 也有很多企业不会为这些个人缴纳个税，而企业从公司账户里支付给个人…

税收一直是企业管理重要的一部分，又必须面对，这是每个企业应尽的义务，又制约着企业的发展，所以很多企业都希望可以通过税务筹划来节省纳税支出，从而获得收益，提高竞争力，但是很多企业对于税务筹划的过程以及方法没有概念，也不知从何下手。今天，花生小编就来详细讲一讲。 一、注册在有财政扶持的地区 这个政策主要针对增值税所得税高的公司，享受财政扶持奖励政策可以享受当地留存增值税与所得税30%—80%的奖励返还，公司纳税越多，奖励比例越高，当月纳税次月拨付对应款项。公司只需在重庆园区注册成立一家有限公司或分公…

有限合伙制持股平台和公司制持股平台两种方式目前都有普遍运用，相对于公司制持股平台，有限合伙企业比较年轻，二者在平台管理、所得税税负方面有一些差异。 （一）从持股平台的管理角度看差异 公司的组织形式大家都比较清楚，这里就不在多说，首先来搞清楚有限合伙企业的概念。 简而言之，有限合伙由有限合伙人（LP）与普通合伙人（GP）共同组成，有限合伙人对合伙债务承担有限责任，作为代价，有限合伙人不具有管理合伙事务的权利。 普通合伙人行使有限合伙事务的管理权，而且也只有普通合伙人有权代表全体合伙人约束合伙组织。…

一般纳税人指的是年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位，那么企业在注册公司时选择一般纳税人需要做哪些税务筹划呢？下面小编从两个方面说起，希望对大家所有帮助。 一般纳税人税务筹划可以分为两个部分来合理的税务筹划 一，国家性普惠性政策 1、一般纳税人发生应税销售行为或进口货物，增值税税率降至13%；建筑行业增值税税率降至9%；邮政业增值税税率降至9%；交通运输业增值税税率降至9%；基础电信服务增值税税率降至9%…

随着公司制度的不断完善，公司股权在转让时都需要缴纳相对应的税费，后续工作才能平稳进行。在股权转让时，根据股权转让价格的不同，所要缴纳的税费也是不同的。但还是会存在着平价股权转让的情况，许多人不知道这种情况下需不需要纳税。今天就由律图的小编为大家解答一下平价股权转让如何缴税这个问题。 一、平价股权转让如何缴税 企业股权平价转让不需要缴纳个人所得税，但需要交纳印花税。如果转让价格偏低，税务局会根据市场价给予重新核定股权转让收入，并计征税款。 二、自然人将所持股权低价或无偿转让应如何缴税 1、《国家税…

医疗行业，包括了很多分支，包括医疗器械、医疗服务等。这类行业在我国起步较晚，而且受严格管控。市场经营环境不完善且复杂，满足一定资质的企业也不多，若是想要在不断变幻的市场环境、不同政策的影响下实现企业的可持续健康发展，企业就需要结合利用一些好的税收优惠政策。 不同于其他行业，医疗器械、服务类企业的经营情况相对复杂，涉税项目都是受国家机关重点监管对象，其税务筹划工作也就更难做。 一般而言，医疗器械、服务类公司都会遇见以下几个问题： 1.缺少成本、进项发票，导致企业利润虚高 2.专业性人才多，薪金较高…

合伙企业顾名思义从字面意思就能看出来，不是一个人的公司而是有好几个人合伙起来创办的企业，那么合伙企业合伙人如何纳税呢？下面就跟小编一起来了解一下。 1、合伙企业所得的分配比例 根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税〔2008〕159号)合伙企业的合伙人按照下列原则分配应纳税所得额： (1)合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额。 (2)合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人协商决…

税收筹划到底应该选择有限公司还是个体工商户？在日常的财税咨询服务中，经常会被他人问及这个问题，今天就我关于这个问题的思考，和大家一起分享。 一、首先，设立企业，不能盲目，为什么？ 因为我们大家都知道，所谓的税收筹划，其实就是在于事前的一个规划，那么我们事前规划好了，才能达到事后的一个节税的效果。如果我们盲目的去做一件事情，比如说我们盲目的去设立了一个公司，那么设立完以后，它其实和你经营所要达到的一个目的可能是不相符的，这样一来，后期经营过程中，我们就很被动，后期的税务风险防范和税收成本筹划就很难…

通过近十年的发展，国内游戏行业有了突飞猛进的发展，特别是最近几年在5G，智能科技的发展带动之下，游戏行业也享受到技术变革带来的甜头，开发出来的游戏也有了质的变化，给人们带来了视觉和感官的双重惊喜！ 特别是国内一些大厂开发出来的经典游戏，比如什么王者荣耀，什么“吃鸡”不要说一些自制力尚弱的小孩子，小年轻，就连油腻中年大叔也上瘾不已，虽然这些开发出来的游戏前期企业都投入了大量的人力资金和精力，但是开发出的某一款游戏只要爆红，前期的投入完全可以忽略不计，并且后期可以源源不断的为开发商带来很大的效益，红…