现在，越来越多的建筑公司在增值税、企业所得税上的压力越来越大，所以，大家一直都在寻求一个增值税、所得税的税务筹划方案，建筑企业特别是小型建筑业企业存在大量的零星采购，预算不具体及选择供应商不规范，导致建筑业企业大量的零星采购无法获得正规的可抵扣的增值税发票。建筑企业的零星采购在工程总成本中所占的比例越高，无法抵扣的进项税额越多，增值税税负也越高。 另外对大部门建筑工程行业来说，税收存在缺进项的情况较多，主要体现在： 劳务人员工资；施工人员很多是农民工，工资通过老板个人卡发放，一方面无法列支成本，…

我们许多初创企业的老板，经常会犯一个认识错误，就是以为公司与老板是一体的，公司的钱可以拿来给老板用，老板的钱也可以随时借给公司用。其实这是存在风险的。 老板借钱给公司，有没有风险？这些风险如何应？本文将一一与大家探讨。 一、老板借给公司的风险 公司对外采购，钱不够老板凑。老板借钱给公司后，公司用来采购材料了，一时还不了，这样就存在许多风险： 1、公司向老板借钱，需要签订借款合同，利息参照同期银行利息。如果没有借款合同，不收利息，可能存在帐外资金回流的问题。即是否公司存在用老板个人卡收款，然后再回…

有限公司是企业的一种组织形式，有五十个股东以下投资注册，企业法人对公司承担无限的法律责任。下面我们来讲一讲有限公司有那些税收优惠政策，国家出台的一些普惠性注册就不说了，企业都知道，但有些地方性税收优惠政策企业不一定知道，地方性的税收优惠政策是地方政府为了发展当地的经济，招商引资，就会有一些税收优惠政策。最主要的就是财政扶持奖励的税收优惠政策，其政策稳定，优惠力度大，也很多企业选择的。 企业在享受税收优惠政策的时候首先考虑的就是优惠力度，税收优惠力度越大越有诱惑力。下面小编讲解有限公司怎么享受财政…

总部经济招商园区是一种注册式招商模式，不要求企业实体入驻，以分公司、子公司和新公司的形式入驻在园区，就能享受增值税和企业所得税的扶持政策，或者以个人独资企业的形式入驻到园区，就能申请核定征收，核定行业利润率，综合税率极低，上述两种不同的方式都能降低企业的税负压力，实现企业和园区的互利共赢，也能带动地方经济的发展。 可能很多企业就会存在一个问题，总部经济招商的政策是否真实，既然对于企业来说这么优惠，那岂不是每个企业都能享受，下面我来为大家解答一下。 首先园区的政策是真实的，也是得到地方政府支持的，…

“税率”这个词大家都知道，企业正常经营中，需要缴纳各项税款，他们的税率会因为行业企业类型不同而不同，那么企业能利用税率来进行筹划吗？下面大家跟着小编的步伐来看看哦。 第一，高新技术企业的筹划。企业所得税法对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收所得税，对重点扶持和鼓励发展的产业和项目给予企业所得税优惠，不再有地域性的要求。因此，企业的纳税筹划必须从纳税地点的筹划转移到企业性质的筹划上来，对于有条件成立高新技术企业的应进行申报或单独成立新公司，可以享受15%的优惠税率。 第二，小型微利…

“税收筹划”又称“合理避税”，即在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。下面小编就带大家去了解一下税收筹划的方法有哪些。 在多种纳税方案中进行选择 企业在生产经营活动中，往往面临着多个纳税方案，不同的方案税负程度不同，有时相差很远。如何在众多方案中选择最优者，就需要企业树立税收观念，进行必要的筹划：投资筹划。在对外投资时，可以买股票，也可以买国债或企业债券。买国债取得的利息收入，税法规定免缴企业所得税;买企业债券取得的利息收入是税前收入，应缴…

税务规划是在投资、筹资、经营、股利分配等涉税事项发生之前，在法律、法规允许的范围之内，利用税收法规所赋予的税收优惠，通过对经营、投资、理财等事项的事先规划，从而达到税务合规性与优化税务成本的效果。 通俗来讲，税务规划就是指在不违反税法及相关法律、法规的前提下，通过对纳税主体的涉税事项做出事先规划和安排，进而实现企业价值最大化的一种管理活动。 税务规划遵循的原则： 01全局性原则企业税务是一项全局性工作。企业不仅要交增值税，还要交资源税、企业所得税、印花税等其他税种。在税务规划时，应全面考虑企业总…

企业不管是在成立还是在经营过程中都需要纳税筹划的，企业所在的阶段不同选择的税务筹划方法也不同，下面我们就来说说企业投资过程中的税务筹划。 企业投资过程中的税务筹划： 1.投资方式的选择 按方式的不同，投资可分为直接投资和间接投资。直接投资是指通过购买经营资本物兴办企业，掌握被投资企业的实际控制权，从而获取经营利润。间接投资是指对股票、债券等金融资产的投资。一般来说，进行直接投资应考虑的税制因素要比间接投资多。因为直接投资者要面对企业缴纳的所有税种，如流转税、所得税、财产税、行为税等。而间接投资一…

相信不管是企业还是老板都会关心企业的增值税税负问题是如何解决的吧，今天我们就来谈一谈不同企业增值税问题的解决方法——税收返还。企业所得税的解决办法多种多样光是税收优惠政策就有两种方式解决分别为个人独资企业的核定征收与自然人代开的核定征收两种，都是着力于解决企业成本进项导致的企业所得税税负问题。但是企业增值税解决办法除了企业提高进项，增值税计算税款时可进行抵扣的多以外就只有地方政府出台的税收返还税收优惠政策了。 企业增值税也是三大税种中税款缴纳比较高的税种之一，从而造成企业税负压力大，企业运营受困…

说到个人独资企业大家脑海里想到的就是节税需要注册个人肚子企业，因为个人独资企业税收力度大，那么个人独资企业和一人有限公司有什么区别呢？下面小编从几个方面分析下。 注册起名上面： 个人独资企业以工作室、事务所、中心、商行、经营部等作为名称结尾； 一人有限公司以有限公司或者有限责任公司作为公司名称结尾。 二投资主体不同 一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人。个人独资企业的投资主体只能是自然人。 三注册人数不同 一人有限公司除了出资股东之外，还需额外提供一位监事人，个人独资企业只需1个…

企业所得税是我们国家规定的三大税种中的其中一种，缴纳税款是每个企业义不容辞的责任和义务，企业在正常经营的状态下，不想被税务机关督查和列入异常的都必须按时申报和缴纳各项税款，那么企业拿不回费用票，所得税缴纳的税负重，针对这种情况，该如何解决呢？下面小编给您支个招。 可以考虑在税收洼地成立个人独资企业申请核定征收政策。 （一）转变业务模式：园区成立的个人独资企业作为采购中心（视情况而定），对外直接承接业务，采购物资到个人独资企业，然后个人独资企业再与原公司进行业务，将物资销售给原公司，收到合作款后再…

企业所得税作为对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，具有非常重要的地位。目前已有不少行业在企业所得税方面有相关优惠政策：特定行业15%的所得税税率；小型微利企业100万以下5%的所得税税率；100-300万以内10%的所得税税率。接触较多的就是25%的企业所得税税率了，让很多企业十分恼怒的，就是四分之一的利润拿去交税了，够狠。 那么日常经营中，哪些费用可以抵扣企业所得税呢？ 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在计算企业的应纳税所得额时，成本、费用、损失、按照规定计算…

随着我国企业产权重组行为的日益频繁、规范，通过企业分立来进行税收筹划不失为一种很好的选择。税法规定，分立后的新企业将作为独立的纳税主体按各自所适应的税收规定进行纳税。这就为企业通过分立进行税收筹划提供了一定的空间。那么接下来呢，小编整理了以下相关内容和各位朋友一起来了解了解关于企业分立的税收筹划。 一、企业分立的税收筹划 分立后各企业符合企业所得税纳税人条件的，以各企业为纳税人。分立前企业的未了税务事宜，由分立后的企业承继。 二、分立后资产的计价 企业分立后的各项资产，在缴纳企业所得税时，不能以…

企业需要解决增值税所得税方面的压力，对于一些高收入人群，比如企业主、高管、股东、自由职业者等，他们在获取高额劳动报酬的同时，也是需要缴纳高额个税的。对于这部分人，进行个人税务筹划最合适不过，可以让自身的纳税综合税率降低，达到节税目的。那么企业高管应该如何合理节税呢？ 1、高管薪酬如何纳税？ 我国目前的个人所得税征收规定和计算施行累进计算办法，税率分别从5%到35%不等。作为高收入的企业高管，如果没有税务筹划的话，那么年薪百万的高管所对应的税率就是35%，算下来要交20多万的税。辛苦了这么久，由于…

税收筹划是在企业长远的战略规划下进行的，越早开始越有优势。假设把企业的发展比喻成一个人的出生到死亡，那么税收筹划应在企业出生前就要开始着手了。 为什么企业的税收筹划最早做越好，我们可以看下不同方面的考虑： 1.从企业的组织形式考虑 在成立公司前，是选择成立有限责任公司还是成立个人独资企业，又或者合伙企业或是其他类型，里面大有讲究。选择成立什么类型的企业就是一种税收筹划的体现，对于未来的节税效果有很大的影响。 2.从纳税人类型考虑 很多创业者在新创企业时，可以选择申请为一般纳税人，也可以选择是小规…

首先我们要理清楚佣金跟提成的概念， 为了提高公司的销售业绩，激励销售人员的工作积极性，实践中，企业往往会采纳销售业务提成和销售佣金两项销售激励制度。其中销售业务提成与销售佣金有严格的区别，区分销售佣金与业务提成，关键要看销售人员是否同企业存在任职、雇佣关系。如果存在任职、雇佣关系，就是业务提成；如果不存在任职、雇佣关系，就是销售佣金。基于此分析，如果是销售业务提成，则企业支付给销售人员的业务提成，应该视同工资、薪金所得，依法履行代扣代缴个人所得税的义务；如果是销售佣金，则企业支付给销售人员的销售…

合伙企业有相应的投资人，作为投资人也需要进行相关的规定依法纳税。但是很多企业的合伙人对于自己的税务缴纳了解得不多，那么应该怎么进行缴纳需要看看下面的内容来了解。花生小编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。 合伙企业的投资人如何纳税 1、《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)第三条规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。 对于合伙企业，以每一个合伙人为纳税人，合伙人为自然人的，缴纳个人所得税;合伙人为法人的，缴纳企业所得税。…

现实的市场经济活动中，不少企业可能都会出现实际发生了业务，但是由于种种现实原因，对方无法开具正规的增值税发票，己方无法将成本入账，这样会导致企业账目无法反应真实的利润情况。在年底企业所得税汇算清缴的时候就会导致利润虚高，会缴纳不少的企业所得税。那么如何解决企业遇到进项发票不够的问题呢？ 首先要分析进项发票不够的原因 一般来说原因无非以下几种： 1、供应商资质不够，是个人身份，开具合规增值税发票麻烦，所以无法提供； 2、供应商强势，需要提供合规增值税发票，则涨价； 3、业务特殊性问题，如回扣、市场…

企业如何合理避税不仅是各位老板们关心的话题，国家也一直致力于减轻企业负担。一系列地方性降负减税的政策红利下发，一方面是为了减少企业税负降低企业运营成本从而增强企业国际竞争力，一方面也是为了引进当地经济的发展，在不违法的大前提下结合自身实际情况选择合理合法的避税方案。 避税即是指纳税人在法律允许的范围之内， 利用范围内的形式、手段及方法，减轻或避免赋税的行为。大概有三种形式：合法型、非违法型、形式合法而内容不合法。下面我们主要讲合法型的。 怎样合理规避企业所得税？公司避税的方法有哪些？简要介绍三个…

我们许多初创企业的老板，经常会犯一个认识错误，就是以为公司与老板是一体的，公司的钱可以拿来给老板用，老板的钱也可以随时借给公司用。其实这是存在风险的。 老板借钱给公司，有没有风险？这些风险如何应？本文将一一与大家探讨。 一、老板借给公司的风险 公司对外采购，钱不够老板凑。老板借钱给公司后，公司用来采购材料了，一时还不了，这样就存在许多风险： 1、公司向老板借钱，需要签订借款合同，利息参照同期银行利息。如果没有借款合同，不收利息，可能存在帐外资金回流的问题。即是否公司存在用老板个人卡收款，然后再回…