随着国家经济的发展，人们的收入也在不断增加，那么增加收入的同时，面临着一个比较严重的问题就是个人所得税的税负比较高，这样使得一些高收入的人群考虑到个人所得税的纳税筹划，怎么才能合理、合法、合规的进行个人所得税的筹划呢？下来小编带大家来浅谈一下个人所得税的筹划方案。 个人所得税的筹划方案可以从以下几个方面来考虑： 1、提高员工福利水平，以降低名义的收入； 企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐等等。企业替员工个人支付这些…

说起企业所得税大家都不陌生，企业所得税是三大税种中的一种，注册企业正常经营状态下企业有盈利都要缴纳企业所得税，所谓企业要缴企业所得税，个人要缴个人所得税，无论哪种税款都是国家规定的，每个中国公民和中国境内的自然人应尽的法定义务，但企业缴税多，又是不可忽略的现实，一大群中小企业更是苦不堪言，员工的社保公积金要交，公司的企业所得税要按时申报，用人成本变大，企业缴纳的税款就更多，运营生存就比较艰难，那么企业如何少交企业所得税呢？今天小编就带大家来聊聊企业如何少交企业所得税？ 很多企业和会计选择过做假账…

对于个体工商户来说，由于是小本个人经营，如果是查账征收的话，那么对于个体工商来说可能不是很划算，因此很多个体工商户的经营者都会倾向于给自己的个体工商户申请核定征收，那么核定征收的征收率是多少呢？ 由于个体工商不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，个体户核定征收本质上核定的是个人经营所得，在我国，个体工商户个人经营所得的核定方式有三种，那么这三种的核定征收率是多少呢？别着急，往下看 首先说这三种征收方式 第一种：定额征收 定额征收时，个人所得税的计算公式是：应纳税所得额×适用税率，其中应税所…

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。作为我国主要正税之一，它与企业经营效益息息相关，在做企业进行经营的时候，对于哪些行为应该交企业所得税，哪些行为不需要缴纳企业所得税需要有明确的认识，这样才能在企业的经营过程中确保企业的高效益，那么企业在经营过程中哪些收入需要缴纳企业所得税呢？ 需要缴纳企业所得税收入类型 （一）销售货物收入； （二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益； （五）利息收入； （六）租金收入； …

个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。它与公司最大的区别是不用缴纳企业所得税，但是并不是个人独资企业不需要缴纳所得税，在我国的税法中和企业经营相关的征税主要有增值税、企业所得税、个人所得税这三个主要正税税种。 虽然个人独资企业不需要缴纳企业所得税，（关于个人独资企业不需要缴纳企业所得税的原因，可以浏览《为什么个人独资企业不用缴纳企业所得税？》）但是它需要依法去缴纳个人所得税，因为它的财产为个人所有，符…

随着营改增以及企业的纳税筹划需求不断增加，越来越多的企业财务负责人及企业主知道了个人独资企业，那么个人独资企业真的不用缴纳企业所得税吗？相信这是不少人的疑问，这里花生财税的小编就给大家详细回答下这个问题。 什么是个人独资企业呢？ 根据中华人民共和国个人独资企业法第二条规定，个人独资企业指： 从上述条款中可以看到，个人独资企业最大的特点是由一个自然人投资，财产归个人所有，承担无限责任的经营实体。而日常所说的公司（即有限公司）它对于投资人数，投资人身份是没有要求的，它的财产归它所有，承担有限责任。 …

随着营转增体系的完成，国家进一步推行金税三期，这些系统的全面推进，使得以前大部分公司从外部买发票抵成本，抵增值税，抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益，会强烈要求我们开具发票，而我们自然而然，必须要求我们的供应商开发票给我们。   这样的做法，使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务，不得不回到企业中来，越来越多的利润从企业体外回到了企业体内，带来了企业利润的上升。 目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：   企业利润征收25%的企业所得税   根据利润扣除所得税…

根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号）有关要求，为促进集成电路产业和软件产业高质量发展，现就有关企业所得税政策问题公告如下： 一、国家鼓励的集成电路线宽小于28纳米（含），且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第十年免征企业所得税；国家鼓励的集成电路线宽小于65纳米（含），且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税；国家鼓励的集成电…

企业所得税作为企业税收的主要三大税种，一直是企业经营过程中税负成本的大头，那么企业所得税有没有免税收入？免税收入是多少呢？ 首先企业所得税是有免税收入的，不但有免税收入还有不征税收入根据我国《企业所得税法》第二章第七条规定， 企业收入总额中的： （一）财政拨款； （二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金； （三）国务院规定的其他不征税收入部分是企业的不征税收入。 关于企业的免税收入规定是在第四章第二十条规定，企业的： （一）国债利息收入； （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利…

小规模纳税人的企业所得税如何规避相信是不少企业朋友的关注的重点，那么小规模纳税人的企业所得税怎么做筹划呢？今天就由花生财税的小编来告诉大家。 首先要搞清楚什么是小规模纳税人。 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。 那么这个规定标准是多少呢?根据财政部 税务总局关于《统一增值税小规模纳税人标准的通知》财税〔2018〕33号的规定， 一、增值税小规模纳税人标准为年…

“小微企业”是一个习惯性叫法，并没有严格意义上的界定，目前所说的“小微企业”是和“大中企业”相对来讲的。如果要找一个比较接近的解释，那就是工信部、国家统计局、发展改革委和财政部于2011年6月发布的《中小企业划型标准》，根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，将16个行业的中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，小微企业可以理解为其中的小型企业和微型企业。而“小型微利企业”的出处是企业所得税法及其实施条例，指的是符合税法规定条件的特定企业，其特点不只体现在“小型”上，还要求“微利”，主要用于…

第一条为了加强企业所得税征收管理，进一步规范企业所得税核定征收行为，保证国家税款及时、足额入库，维护纳税人合法权益，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法(试行)〉的通知》(国税发〔2008〕30号印发，国家税务总局公告2018年第31号修改)等有关规定，结合我省实际，制定本办法。 　　第二条本办法适用于居民企业纳税人。 　　第三条核定征收适用范围。 　　(一)纳税人具有下列情形之一的，核定征收…

每年年末，作为公司老板或者公司的财务人员，大都会面临着由于各种各样原因导致的企业缺少成本票的尴尬处境，由于我国是以票征税，在企业的经营的过程中如果没有票就需要按照企业所得税法如实去缴纳企业所得税， 企业所得税应税所得额 税率 100万以内 5% 大于100万小于300万 10% 大于300万 25% 现行企业所得税税率 从上表可以看出，如果企业在经营过程中没有取得对应的成本支出票，就需要缴纳不少的企业所得税，因此不少企业“另辟蹊径”选择了“买票”，但是殊不知这种行为是法律明令禁止的，在我国刑法第…

作为财务负责人，我们知道建筑业的财务处理很复杂，会计时很痛苦。公司带我的财务部张姐是建筑界会计大神，在建筑行业从事会计多年，熟悉建筑行业的会计税务处理。 最近和她商量聊天时建筑业的问题，她直接把这份文件发给我，不愧是大神，不太完美。今天的小编将这个建筑业的会计处理+税务问题分享给你们，不必担心自己不会结账。一、建筑业的服务范围。二、购买、接受工程物资会计处理。(一)企业购买工程准备的物资，必须根据实际成本和专用发票上明确记载的增值税额。(2)工程领取工程物资时。三、发包工程的会计处理。(一)企业…

从立项、规划、土地出让、转让、拆迁、建设到销售等一系列经济活动中，房地产开发企业为了获取利润而投资开发房地产项目，其财务核算复杂，所设计的财务核算方法也多种多样。尽管大多数房地产开发企业都非常重视税务合规，但由于业务本身的复杂性，导致全国每年都会发生多达20%以上的房地产企业涉税大案。本论文拟对房地产开发企业在开发过程中涉及到的主要税收风险进行分析，以作提示！销售收入常见的税务问题。 不动产开发企业在整个生命周期中都会涉及到销售收入，土地增值税，企业所得税的缴纳。在计算土地增值税时，还涉及到收入…

一般来说企业的营业外收入都是需要去缴纳的企业所得税的，但是在企业所得税法中又规定了个别营业外收入不用缴纳企业所得税的情况，那么具体是哪些情况呢？ 《中华人民共和国企业所得税法》规定的不征税收入和免税收入有部分回是记入营业外收入答的，这些部分不缴纳企业所得税，其余的营业外收入一律按税法规定缴纳企业所得税。第七条 收入总额中的下列收入为不征税收入：(一)财政拨款；(二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；(三)国务院规定的其他不征税收入。第二十六条 企业的下列收入为免税收入：(一)国…

营业外收入亦称“营业外收益”。指与生产经营过程无直接关系，应列入当期利润的收入。是企业财务成果的组成部分。例如，没收包装物押金收入、收回调入职工欠款、罚款净收入等等。营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账，不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。 对于公司来说收入一般分为主营业务收入，其他业务收入，营业外收…

企业所得税减免是指国家运用税收经济杠杆，为鼓励和扶持企业或某些特殊行业的发展而采取的一项灵活调节措施。企业所得税条例原则规定了两项减免税优惠，一是民族区域自治地方的企业需要照顾和鼓励的，经省级人民政府批准，可以实行定期减税或免税；二是法律、行政法规和国务院有关规定给予减税免税的企业，依照规定执行。对税制改革以前的所得税优惠政策中，属于政策性强，影响面大，有利于经济发展和维护社会安定的，经国务院同意，可以继续执行。 那么在2020年新冠疫情的影响下，最新的企业所得税减免政策都有哪些呢？花生财税小编…

开公司并不是一件简单的事情，开公司有很多事情是需要处理的，而且开公司的时候需要投资一大笔资金，这些都是大家需要注意的问题。很多人就是因为资金不够就选择和别人合伙开公司，然后大家都成为了公司的股东。一旦公司盈利，所有股东都可以分红。然而，股东必须在领取分红后缴纳一定的税费，这是国家强制规定的。但是，如果股东在法律允许的范围内，也可以采取某些措施合理避税。那么，股东如何避税呢？现在，让我们看看每种情况。 情况一、适用于20%税率的分红 适用于这种形式的节税以及避税方法有以下这几种方式： 1、这种分红…

请问查账征收企业发生了扶贫捐赠支出，在预缴申报时应该如何填报？ 答：根据《财政部 税务总局 国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》（2019年第49号）等相关税收政策的规定，自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。   如果您的情况符合上述要求，请直接将…