加计扣除是企业所得税的一种税基式优惠方式，一般是指按照税法规定在实际发生支出数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额。如对企业的研发支出实施加计扣除，则称之为研发费用加计扣除。 按照现行政策规定，企业为了开发新技术、新产品、新工艺的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。对于科技型中小企业而言，自2017年1月1日至2019年12月31日，研发费用加计扣除比例由50%提…

中小企业往往利润小、抗风险能力小，为了更好的发展就需要做纳税筹划，减轻企业的负担。那么，中小企业怎么做纳税筹划呢? 首先，要说的是纳税筹划不是偷税漏税，而是建立在合理合法合规的基础上，结合企业的实际情况，对企业进行的全方位筹划，运用多种多样的方法，最终达到减轻企业税负的一套综合体系。 目前，中小企业比较热门的增值税纳税筹划方案有： 1、组织架构重组：把原公司的利润转移到新设立的低税率园区中，合理架构业务，其中需要改变旧有的不合规交易模式，需要注意合同流、票据流、资金流、业务流的一致性，以应对后期…

小编之前也给大家讲过合伙企业相关的形式介绍，今天给大家简单介绍一下日常我们做的合伙企业核定征收以及股东分红等，如果想详细了解也可以咨询小编。 一、有限合伙企业基本概念及组织形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人所组成的合伙。实质上是介于合伙企业和有限责任公司之间的一种企业形式，也就是说它是合伙企业的一种特殊形式，并不是公司。顾名思义，普通合伙人承担无限责任，有限合伙人以出资额为限制承担有限责任。 有限合伙企业的好处是不言而喻的，传统有限责任公司制除了要缴纳企业所得税，公司股东还…

小编之前也给大家讲过合伙企业相关的形式介绍，今天给大家简单介绍一下日常我们做的合伙企业核定征收以及股东分红等，如果想详细了解也可以咨询小编 一、有限合伙企业基本概念及组织形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人与一名以上有限合伙人所组成的合伙。实质上是介于合伙企业和有限责任公司之间的一种企业形式，也就是说它是合伙企业的一种特殊形式，并不是公司。顾名思义，普通合伙人承担无限责任，有限合伙人以出资额为限制承担有限责任。 有限合伙企业的好处是不言而喻的，传统有限责任公司制除了要缴纳企业所得税，公司股东还需…

近几年来，随着互联网的高速发展，物流行业增长速度也居高不下。但是传统物流行业长期存在着两个难题：一是空载率高，运输成本居高不下；二是纳税主体难界定，税收流失严重，行业亟待规范。据研究数据显示，我国物流行业整体处于高成本低利润的状态，物流企业转型势在必行！ 一、物流行业主要税种及税率 我国物流企业普遍缴纳的税种一般包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加以及企业所得税。其中，增值税和企业所得税是物流企业缴纳的主要税种。 二、物流行业税负压力大的原因 1…

2021年，随着金税三期的不断完善和金税四期的重点布局，税务稽查的力度越来越大，手段也越来越先进。不少企业因为税务问题被税局稽查，补缴税款、面临罚款事小，更有甚者还要承担刑事责任。 那税务稽查重点查什么呢？企业应该如何提前做准备应对？花生财税总结了6个税务稽查重点，为大家详细说明： 1、增值税零申报 不少纳税人对于零申报的理解存在误区，很容易造成申报异常。当然也存在一些有“小心思”的企业将零申报作为投机手段。 一般情况下，企业在创业初期，因为没有取得营业收入或者是企业一直未营业，需要选择办理零申…

增值税最简单的意思就是流转税，是国家在征税环节中的重要组成部分，是比较重要的税种。企业在经营的时候，纳税与经营各个环节都密不可分，关联密切。下文将会通过对中小企业的增值税各环节进行一个分析，给出具体的税务筹划方案，帮助企业享受到税收优惠政策，减轻税收负担。 2021年，中小企业可依照我国相关法律，把工作人员当作纳税人进行税款缴纳，也能在经营活动中的采购、销售等过程将进行一个增值税税务筹划。 一、2021年中小企业增值税的税务筹划 1.税务筹划 税务筹划就是一种对税收进行筹划的方法，是以不违背国家…

企业防范税收筹划风险主要应从以下几个方面着手 ： 1、正确认识税收筹划，规范会计核算基础工作 中小企业经营决策层必须树立依法纳税的理念，这是成功开展税收筹划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高企业经营业绩，但它只是全面提高企业财务管理水平的一个环节，不能将企业利润的上升，过度寄希望于税收筹划。经营业绩提高要受市场变化、商品价格、商品质量和经营管理水平等诸多因素影响。依法设立完整规范的财务会计账册、凭证、报表和正确进行会计处理是企业进行税收筹划的基本前提。因此，中小企业应依法取得和保全企业会计凭证…

随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业被普遍应用，越来越多的中小企业也随之重视起来。然而由于中小企业在规模、资金、人员素质、融金渠道与跨国公司和大型企业有很大差异，其税收筹划的方式与面对的风险把控也不尽相同。因此中小企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识，认真剖析风险因素，积极采取有效措施，预防和减少风险，避免落入偷税漏税的陷阱。 中小企业税收筹划风险“来源” 现阶段导致中小企业税收筹划风险主要有以下几个方面因素： 税收筹划基础不稳 中小企业开展税收筹划，需要良好的财税基础条件。税收筹划基础是指企…

企业要缴企业所得税，个人要缴个人所得税，无论哪种税款都是国家规定的，每个中国公民和中国境内的自然人应尽的法定义务，但企业缴税多，又是不可忽略的现实，一大群中小企业更是苦不堪言，员工的社保公积金要交，公司的企业所得税要按时申报，用人成本变大，企业纳税额多，运营生存太难了。今天我们就来谈谈如何减少企业所得税这个问题。 很多企业和会计选择过做假账，买发票做阴阳合同等方式，但金税三期上位以来，通过这些做账方面手段减少所得税事实上不仅不可取而且也是危险至极，高科技智能系统可以让你的假发票分分钟现原形，而做…

税务筹划具有普遍性，凡是有纳税义务的单位或个人都有进行税务筹划的必要。但在实际操作中，和任何事务一样，税务筹划也会产生一定的成本、需要承担一定的风险。因此，纳税人在税务筹划时要进行收益和成本的比较。那么，什么样的企业更需要进行税务筹划呢？通常情况下，处于以下情形中的企业进行税务筹划的效果最为明显。 一、生产经营比较复杂、涉及税种多的企业也需要进行税务筹划。比如说，有些经营行为可以在二种以上不同贸易方式中进行选择而采用税收负担较低的贸易方式；有些业务则涉及出口退税政策等涉税情况，都应该事前进行税务…

目前，我国中小型企业面临的税负说高不高，说低不低。但企业市场竞争激烈是不争的客观事实。不少企业为了多赚点钱，想办法偷税逃税；借用网络的一句话：愚昧者偷税，糊涂者漏税，野蛮者抗税，精明者合理节税。对于中小企业来说，能够少缴税又不违法，合理节税才是关键。 这里说的合理节税不是说偷税漏税逃税！偷税漏税逃税是不被法律允许的行为；而合理节税是在法律允许的前提下，通过适当调整商业模式或其他手段来合理降低税金。 建筑行业，包括：修路、修桥、建楼、修地铁、装修、土方工程等，涉及到大量的劳务用工，除了少量的管理人…

企业合理节税是每个企业老板最关心的话题，那么企业合理节税老板们又该懂得什么技巧呢？今天小编就带大家一起来看看，小编整理的几个企业老板节税小技巧，如果您企业正要纳税筹划，希望小编的这篇文章对您所有帮助。 1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用 如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少…

对于咨询行业，税收也不少，“节税”某种角度来说比较重要，关系着企业的发展。合理节税能够避免很多麻烦，今天小编就针对这个行业进行分析如何合理节税。咨询行业经营主体，最主要的税费有增值税、企业所得税（涉个人所得税略），以及从业人员社会保险费用！合理合法节税主要从这三方面入手： 1、增值税纳税人身份的选择： 咨询行业面对的客户群体：一般纳税人对增值税进项税额是有合理的需求，但这样的愿望不是强制性的；小规模纳税人群体占多数。建议咨询行业企业年应税所得低于500万元的，以小规模纳税人身份为佳。同时，也不用…

随着国家经济发展的迅速，越来越多的人开始下海创业，各类企业异军突起，那么刚注册完公司，企业正式运营就要缴纳各种税款。下面小编教你几招刚注册完企业怎么节税的小技巧。 1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用 如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。 这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。 2、合理提高员工福利，…

网络货运平台是目前市场上一种新的业务，好多地区为了推进新型业务在市场上的流通，各地区相应出台了好多税收优惠政策，下面我们就来聊聊网络货运的税返政策和投资收益。 1、税返政策 从税种来看，物流企业需要缴纳增值税、所得税、代扣司机个税、司机增值税、增值税附加税。增值税中央50%，地方50%分配；所得税中央60%，地方40%分配。地方的40%和50%也会按照省市区，按不同比例分配。企业最终所能获得多少比例税收的返还取决于企业所落户的地方政府本身的税收政策和对网络货运的支持力度及给出的相应税收政策。 企…

节税就是在法律允许的范围内，合理的去降低自己企业的税支出，节约税务成本的一种方法，这是一种非常好的节税方法，但是，大家在节税的时候一定要进行合理合法的节税，只有合理的节税才能达到自己利益的最大化，一般情况下，合理的节税就必须要掌握正确的节税方法，下面小编来聊聊最基本的节税方法有哪些？ 节税的最基本方法有哪些？ 1、外资企业 我国对外资企业有税收优惠政策，可以采用同外企合作或者建立合资企业等经营模式，享受更多的税收减免。 2、注册到税收洼地 凡是在经济特区、国家认定的高新产业区、保税区设立的企业和…

无论哪种税款都是国家规定的，每个中国公民和中国境内的自然人应尽的法定义务，但企业缴税多，又是不可忽略的现实，一大群中小企业更是苦不堪言，员工的社保公积金要交，公司的企业所得税要按时申报，用人成本变大，企业纳税额多，运营生存太难了。今天我们就来谈谈如何减少企业所得税这个问题。 一、很多企业和会计选择过做假账，买发票做阴阳合同等方式，但金税三期上位以来，通过这些做账方面手段减少所得税事实上不仅不可取而且也是危险至极，高科技智能系统可以让你的假发票分分钟现原形，而做假账一但被查出来也是非常严重的，二者…

现在个人独资企业已将广受企业的关注，已被老板熟知，不少现代服务业，比如营销策划、设计服务、管理咨询等等，或多或少都存在着账目利润虚 高、成本票紧缺导致的企业所得税偏高等问题，这些问题也一直困扰着服务型中小企业。注册个人独资企业到底应该交哪些税呢？下面小编整理了注册 个人独资企业需要缴纳的各项税种以及税率。 个人独资企业如何纳税： 1、小规模个人独资企业增值税1%。 2、个人独资企业投资人所得按照“生产、经营所得”项目征收个人经营所得税。 3、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损…

说起企业所得税大家都不陌生，企业所得税是三大税种中的一种，注册企业正常经营状态下企业有盈利都要缴纳企业所得税，所谓企业要缴企业所得税，个人要缴个人所得税，无论哪种税款都是国家规定的，每个中国公民和中国境内的自然人应尽的法定义务，但企业缴税多，又是不可忽略的现实，一大群中小企业更是苦不堪言，员工的社保公积金要交，公司的企业所得税要按时申报，用人成本变大，企业缴纳的税款就更多，运营生存就比较艰难，那么企业如何少交企业所得税呢？今天小编就带大家来聊聊企业如何少交企业所得税？ 很多企业和会计选择过做假账…