个人独资企业和有限合伙企业对在税务筹划上有一定理解的人来说并不陌生，通常体现于个人工作室、员工持股平台设计上。原因在于个人独资企业在核定征收上有一定的便利，常见的行业比如影视、医疗器械、保险代理等。 那么这两个怎么选呢？ 有限合伙企业： 股权转让上不会像有限责任公司那样双重征税，同时持股平台设立在部分地区。 个人独资企业： 是指一人投资经营的企业，独资企业投资者对企业债务负无限责任，企业负责人是投资者本人。 个人独资企业的优势有哪些？ 1、税负低：小规模纳税人的个独总税负不超过3.2％ 2、无企…

企业组织形式 指企业财产及其社会化大生产的组织状态，它表明一个企业的财产构成、内部分工协作与外部社会经济联系的方式。” 企业的组织形式主要有独资、合伙、公司，独资包括自然人独资的私营企业和个体工商户中部分一人投资的个体经营组织；合伙企业有普通合伙、有限责任合伙、股份有限责任合伙；公司制企业包括有限责任公司、股份有限责任公司。 企业的组织形式是企业从事经济运作和财务运作的基础。企业采用何种组织形式，对企业税负有重大的影响。   从投资者的利益角度， 独资、合伙企业比照个体工商户生产、经营…

大部分企业都觉得自己的税负重，虽然近几年出台了不少税收优惠政策，但是为何还是感叹税负重呢？原因肯定有方方面面，但在外部条件宽松的条件下，很大几率是内部管理因素。比如在做业务的时候无法取得相应的票据，造成税负压力大，要知道，现在税务大环境是以票控税，没有相应票据就无法进行税前扣除，因此造成税负重。很多老板也是很有想法的，通过成立个体工商户解决一部分税负压力，具体操作就不多说了，今天想要跟大家讨论的是成立个体工商户和个人独资企业哪个更好呢? 关于个人独资企业大家可能经常在网上看到，但是关于个体工商户…

合伙公司应当按照个体工商户按五种累进税率缴纳个人所得税，不再缴纳企业所得税，只收取投资者获得的生产经营所得税征收个人所得税。针对合伙公司的特点，一税通为大家引入了以下合伙公司税务筹划的方式。 税收筹划 一、租用设备 购买固定资产的支出不能直接抵消营业利润，而只能按期折旧。如果购买设备，投资者不仅要在早期投入大量资金，还要扣除生产数量。从税收筹划的角度来看，如果租用设备，承租人可以通过支付租金来降低营业利润，减少业务活动中的税基，从而减少应税金额。因此，企业应该使用租用设备作为考虑的重要替代方案。…

现在，越来越多的建筑公司在增值税、企业所得税上的压力越来越大，所以，大家一直都在寻求一个增值税、所得税的税务筹划方案，建筑企业特别是小型建筑业企业存在大量的零星采购，预算不具体及选择供应商不规范，导致建筑业企业大量的零星采购无法获得正规的可抵扣的增值税发票。建筑企业的零星采购在工程总成本中所占的比例越高，无法抵扣的进项税额越多，增值税税负也越高。 另外对大部门建筑工程行业来说，税收存在缺进项的情况较多，主要体现在： 劳务人员工资；施工人员很多是农民工，工资通过老板个人卡发放，一方面无法列支成本，…

我们许多初创企业的老板，经常会犯一个认识错误，就是以为公司与老板是一体的，公司的钱可以拿来给老板用，老板的钱也可以随时借给公司用。其实这是存在风险的。 老板借钱给公司，有没有风险？这些风险如何应？本文将一一与大家探讨。 一、老板借给公司的风险 公司对外采购，钱不够老板凑。老板借钱给公司后，公司用来采购材料了，一时还不了，这样就存在许多风险： 1、公司向老板借钱，需要签订借款合同，利息参照同期银行利息。如果没有借款合同，不收利息，可能存在帐外资金回流的问题。即是否公司存在用老板个人卡收款，然后再回…

对于通过个体工作室开展业务的创业者来说肯定会关注个人工作室的税收政策，但是由于自己非财税专业人员出身，那对于税收政策的理解往往会有一些误解，因此花生财税的小编特意为大家咨询了花生财税的税务老师，整理了这篇《个人工作室税收政策说明》 一、个人工作室都需要缴纳什么税？ 个人工作室在我国的市场主体划分中，属于个体工商户，按照税务要求需要缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税以及水利建设基金等 二、个人工作室需要缴纳的税的税率是多少？ 按照现行政策增值税税率为1%，城市维护税…

随着疫情进入后疫情时代，越来越多的个人创业者会选择更加保守的个人工作室形式进行创业，相比于成立公司创业，成立个人工作室进行创业具有投资小、税负低、风险可控、管理简单的优点。大部分个人工作室主要集中在咨询类（如商业行为策划、社会活动策划、个人行为策划等）、视觉类（如平面设计、图书设计、影视制作等）、文字类（如商业文案、媒介专栏等；中介类，如信息、资讯等）这些行业都属于现代服务业。 现代服务业具有轻资产的特点，从事现代服务业的个人工作室，普遍存在成本投入低且无法合规、服务毛利润高净利润低的情况，如果…

企业不管是在成立还是在经营过程中都需要纳税筹划的，企业所在的阶段不同选择的税务筹划方法也不同，下面我们就来说说企业投资过程中的税务筹划。 企业投资过程中的税务筹划： 1.投资方式的选择 按方式的不同，投资可分为直接投资和间接投资。直接投资是指通过购买经营资本物兴办企业，掌握被投资企业的实际控制权，从而获取经营利润。间接投资是指对股票、债券等金融资产的投资。一般来说，进行直接投资应考虑的税制因素要比间接投资多。因为直接投资者要面对企业缴纳的所有税种，如流转税、所得税、财产税、行为税等。而间接投资一…

说到个人独资企业大家脑海里想到的就是节税需要注册个人肚子企业，因为个人独资企业税收力度大，那么个人独资企业和一人有限公司有什么区别呢？下面小编从几个方面分析下。 注册起名上面： 个人独资企业以工作室、事务所、中心、商行、经营部等作为名称结尾； 一人有限公司以有限公司或者有限责任公司作为公司名称结尾。 二投资主体不同 一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人。个人独资企业的投资主体只能是自然人。 三注册人数不同 一人有限公司除了出资股东之外，还需额外提供一位监事人，个人独资企业只需1个…

企业需要解决增值税所得税方面的压力，对于一些高收入人群，比如企业主、高管、股东、自由职业者等，他们在获取高额劳动报酬的同时，也是需要缴纳高额个税的。对于这部分人，进行个人税务筹划最合适不过，可以让自身的纳税综合税率降低，达到节税目的。那么企业高管应该如何合理节税呢？ 1、高管薪酬如何纳税？ 我国目前的个人所得税征收规定和计算施行累进计算办法，税率分别从5%到35%不等。作为高收入的企业高管，如果没有税务筹划的话，那么年薪百万的高管所对应的税率就是35%，算下来要交20多万的税。辛苦了这么久，由于…

合伙企业有相应的投资人，作为投资人也需要进行相关的规定依法纳税。但是很多企业的合伙人对于自己的税务缴纳了解得不多，那么应该怎么进行缴纳需要看看下面的内容来了解。花生小编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。 合伙企业的投资人如何纳税 1、《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)第三条规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。 对于合伙企业，以每一个合伙人为纳税人，合伙人为自然人的，缴纳个人所得税;合伙人为法人的，缴纳企业所得税。…

我们许多初创企业的老板，经常会犯一个认识错误，就是以为公司与老板是一体的，公司的钱可以拿来给老板用，老板的钱也可以随时借给公司用。其实这是存在风险的。 老板借钱给公司，有没有风险？这些风险如何应？本文将一一与大家探讨。 一、老板借给公司的风险 公司对外采购，钱不够老板凑。老板借钱给公司后，公司用来采购材料了，一时还不了，这样就存在许多风险： 1、公司向老板借钱，需要签订借款合同，利息参照同期银行利息。如果没有借款合同，不收利息，可能存在帐外资金回流的问题。即是否公司存在用老板个人卡收款，然后再回…

一到年底核算，为了减少缴纳税款，许多企业纷纷加入到寻找成本票的行列当中。小额发票还好解决，对于那些动大金额、上亿的成本发票，先不说风险如何，获得的难度也是可想而知。 特别是营改增之后，金税三期成功上线和全面推行，企业想要避开税务机关监管另辟途径取得进项发票涉税风险极大。但是如果不取得发票降低经营成本，面对25%的企业所得税，对企业来说税负实在是太重了。 就比如前段时间，有企业朋友诉苦，因为财务马虎，导致公司缺失1000万的成本票，单单企业所得税就要缴纳250万，剩下的750万还要缴纳个人所得税，…

有限合伙制持股平台和公司制持股平台两种方式目前都有普遍运用，相对于公司制持股平台，有限合伙企业比较年轻，二者在平台管理、所得税税负方面有一些差异。 （一）从持股平台的管理角度看差异 公司的组织形式大家都比较清楚，这里就不在多说，首先来搞清楚有限合伙企业的概念。 简而言之，有限合伙由有限合伙人（LP）与普通合伙人（GP）共同组成，有限合伙人对合伙债务承担有限责任，作为代价，有限合伙人不具有管理合伙事务的权利。 普通合伙人行使有限合伙事务的管理权，而且也只有普通合伙人有权代表全体合伙人约束合伙组织。…

税收筹划到底应该选择有限公司还是个体工商户？在日常的财税咨询服务中，经常会被他人问及这个问题，今天就我关于这个问题的思考，和大家一起分享。 一、首先，设立企业，不能盲目，为什么？ 因为我们大家都知道，所谓的税收筹划，其实就是在于事前的一个规划，那么我们事前规划好了，才能达到事后的一个节税的效果。如果我们盲目的去做一件事情，比如说我们盲目的去设立了一个公司，那么设立完以后，它其实和你经营所要达到的一个目的可能是不相符的，这样一来，后期经营过程中，我们就很被动，后期的税务风险防范和税收成本筹划就很难…

要知道成立什么样的企业，税收最低，首先要明白企业有哪些类型。企业分为两大类：法人企业和非法人企业。法人企业就是有限责任公司。非法人企业包括个体工商户、个人独资企业、有限合伙企业、普通合伙企业。两类企业税收有明显差异。下面小编就先从两类企业的税收政策来说说有什么不同。 税收政策： 如果是经营同一种业务，两种企业税收种类不一样：法人企业比非法人企业多一种税，那就是企业所得税。 比如，同样经营不涉及消费税的日用品贸易，法人企业的税种有： （1）增值税及附加税费； （2）企业所得税； （3）个人所得税;…

我们企业在日常经营中会发生一些无偿借款的行为，有的企业老板甚至通过无偿借款的方式从公司账户中拿钱到个人账户。需要注意无偿借款的税务风险问题，以及大致有哪些方式！ 一、企业股东张总从公司借款200万元，是否存在税务风险？ 分情况，若是与经营无关，单纯的就从公司账户借款出来，且年底未归还，则存在个人所得税扣缴的风险，税率20%。参考文件：财政部、国家税务总局《关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号；国税发[2005]120号《个人所得税管理办法》。 二、甲公司将500…

年终奖对于任何人来讲都是一笔丰厚的收入，更是辛苦工作一年的回报，但是对于有些高收入的人来说，发放高额的年终奖，需要缴纳不少个税，正是他们头疼的一件事情，那么怎么能减少年终奖发放产生的高额税费呢？下面小编帮您支个招。 1、分配工资和年终奖的比例 个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，纳税人的应税所得额超过某一级数时，超过部分就要按高一档的税率计税。因此，月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高，都会导致适用较高的税率（最高可达45%),因此需要合理分配二者的比例。从实际情况来看，一般“工资薪金”…

一般来说公司的账户转资金到个人的银行卡，没有超过纳税最低标准的是不会收取个税的，但是如果是转账给公司的关联人物，比如法定代表人、股东、监事及其家人等，或是长期以备用金的形式，且长时间的往来账务都不清理，会被税务认定为分红，将按照20%的税率缴纳股东分红个税。那对于企业公转私到个人账户如何合理的减少税收？下面小编整理了一些这方面的资料，希望对您有所帮助。 对于企业公转私到个人账户如何合理的减少税收： 可以在有税收优惠政策的地区成立个人独资企业或者个体工商户，申请所得税的核定征收。通过分包主体公司业…