并不是所有的企业类型都是缴纳企业所得税的，还有一些无需缴纳企业所得税的情况，包括个体工商户、个人独资企业、合伙企业中的自然人合伙人等等。 1.无需缴纳企业所得税的情况（1）个体工商户 对于个体工商户，如果是查账征收，那么经营者按照5%-35%的五级累进税率来缴纳个人所得税。但是实际中更多的是核定征收，包括定期定额征收和定率征收的方式。比如，某地规定收入在2-5万的，对于经营者按照0.5%的核定征收率来征收个人所得税。 （2）个人独资企业 对于个人独资企业，在查账征收的方式下，应纳税所得=收入-成…

公益性捐赠是指公益、救济性捐赠(简称公益性捐赠)，是指纳税人通过中国境内非营利的社会团体、国家机关，向教育、民政等公益事业和遭受自然灾害地区、贫困地区的捐赠。对公益性捐赠未必都免税，需要进行税收筹划。 (1)公益性捐赠的条件限制 国家为了鼓励社会公益性的捐赠，在新企业所得税法中规定了一定的优惠条款，但要满足规定的前提条件。公益性捐赠只有在满足这些条件后才可能得到全额免税，否则便应全额或部分缴纳税款。 首先，捐赠应该通过特定机构进行。其次，捐赠必须针对特定的对象。再次，捐赠有一定的限额规定。《外商…

企业到海南注册公司，不但能享受到三大税收优惠政策，还可以享受地方性税收优惠政策，可以很大程度上的降低企业的税负压力，为企业以后的发展保驾护航，企业将拥有无限可能，企业若是选择在海南自贸港进行公司注册，将会享受到3大税收优惠政策，这将大大减轻企业的税收负担，使企业的收益更多。 在海南企业所得税，个人所得税相比其他省份都有很多的优惠，我国目前主流的企业所得税一般情况下还是25%，而海南，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的企业，征收15%企业所得税，除了企业所得税外，个人所得税对企业来说也是有很大的…

山西的煤炭资源是非常丰富的，煤炭种类也齐全，稀缺煤占比也高。在山西对煤炭开采以及出售的企业不占少数，虽然煤炭的单价比较便宜，但是量比较大，其中的利润是很恐怖的，以至于“煤老板”就成了大众眼中的有钱人。但是在开采以及出售的过程中避免不了一些税收问题的出现，而没有解决企业相应税收问题的煤炭企业，也就不是真正的有钱人了。那么该怎样来解决煤炭企业的税收问题呢？首先了解为什么会出现税收问题很关键。 国家对煤炭的开采是很严格的，对于企业该开采多少的量都是有规定的，但是企业如果只是按照国家规定的开采量进行开采…

说到税收返还大家都知道，也是近几年比较争议的话题，税收返还顾名思义就指的是政府按照国家有关规定采取先征后返(退)、即征即退等办法向企业返还的税款，属于以税收优惠形式给予的一种政府补助。那地方税收返还政策又有哪些呢？下面我们就来拿目前税收力度比较大的江苏来说吧！ 江苏税收返还政策： 1、对于注册的有限公司，能给到企业的是增值税地方留存50%-70%的奖励，江苏税收洼地不用向省级政府上交，直接留存50%，企业纳税100万增值税，地方留存50万，奖励给企业25万-35万，纳税大户还可以更高。所得税奖励…

企业利润高，企业缴纳的所得税就高，这是老板们一直头疼和最关心的事情，如何才能降低企业所得税呢？花生小编给您支个招。 一、合理筹划公司的企业组织形式。公司类型有很多：有限责任公司、个人独资企业、合伙企业等等，每个类型的企业所对应的税收政策也各不相同。相对运用较多的是个独企业，因为可以利用核定征收政策来节税。从长远发展来看，企业主可以选择委托给第三方税筹公司进行中整体规划，采用适合自己的企业组织形式。 二、采用税收优惠政策来节税。企业所得税法明文规定了很各种类型的政策优惠的，适合于不一样类型公司。例…

税务筹划违法吗？ 税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得节税的税收利益。为大家介绍税务筹划的几种基本方法，一起来看！ 税务筹划的基本方法从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括 1.直接利用筹划法 国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家是支持与鼓励的，因为纳税人对税收优惠政策利用的越多，越有利于国家特定政策目标的实现。因此，纳税人可以光明正大地利用优惠…

常用的税收筹划十大基本方法，满满干货，各位老板记得收藏哦！ 一、税人筹划法 纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。 1、纳税人身份选择：个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。 且今年个体户和小微企业的所得税减按1%征收，且延缓至年底。 2、一般纳税人与小规模纳税人身份转换：小规模纳税人按月销售额≤10万（按季销售额≤30万）免征增值税。 二、税基筹划法 1、控制税基实现时间：（1…

企业和员工都想要将自己的个人所得税税收筹划工作做好，但是这项工作是很复杂的，需要掌握很多方法，只有按照正确的方法才能够将这项工作做好。那么，个人所得税税收筹划方法一般都有哪些呢？下面小编就来解答一下这个问题。 个人所得税纳税筹划的方法： 方法一、对全年一次性奖金进行筹划：企业可以将一个员工全年的奖励都提前算出来，然后再根据这些基本的筹划来将员工全年的奖励换一种方式发放，尽量避开需要缴纳税费这些标准，只有将这些标准避开了，企业就可以很好的帮助自己的员工降低自己的个人所得税，实现企业员工的利益最大化…

利润虚高、缺少成本票、经营成本隐形、企业所得税税负高、分红税高都是困扰着众多企业的问题。找不到方法解决，25%+20%的税率就得硬着头皮交。那有什么比较好的途径能够帮助企业降低税收问题呢？ 注册个人独资企业的优势！1．独立性。个人独资企业归法人所有，所谓“船小好掉头”，可以根据市场变化情况随时调整经营方向。 2．组建容易。整个个人独资企业的成立需要两个人，一个投资人一个财务。核定征收的优惠政策简单易懂。 3．注册资金少。个人独资企业对注册资本无限制，通常为10万元。办理流程简单快捷。 4．税率低…

企业所得税是我国境内的企业和其他取得收入组织的生产经营所得和其他征收的一种所得税，下面是小编为大家整理的自然人独资有限责任公司交什么税，希望对您有所帮助。 自然人独资有限责任公司交什么税? 自然人独资公司为一人有限责任公司，属有限责任公司的特殊形式，缴纳企业所得税。 一、根据《中华人民共和国公司法》相关规定: 第二条 本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。 第三条 公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。 第五十八条 …

税务筹划是企业降低税负压力的重要手段之一，好的企业想要长期进行发展就应该配备税务筹划部门来降低企业的税收负担，同时还可以申请享受税收的优惠政策来给企业减轻税负压力，今天我们就来聊聊2021年针对企业税收的税务筹划方案都有哪些？ 目前各个区域推出的政策比较多，这里就着重谈一下几个比较典型的园区。 江西园区：在当地注册有限公司能够享受所得税核定征收政策，核定后税率在2.5%，增值税享受地方留存部分的奖励，地方留存部分为41%，奖励比例根据企业的纳税额按照地方留存的30%~80%进行奖励。 江苏园区：…

建筑业企业特别是小型建筑业企业存在大量的零星采购，预算不具体及选择供应商不规范，导致建筑业企业大量的零星采购无法获得正规的可抵扣的增值税发票。建筑企业的零星采购在工程总成本中所占的比例越高，无法抵扣的进项税额越多，增值税税负也越高。今天我们就来分享一下建筑行业较为实用的5个税务筹划方式： 这里就分享一下建筑行业较为实用的5个税务筹划方式： 一、个人独资企业模式可以很好地解决建筑行业企业所得税税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率，企业所…

如今的企业避税现象较之以往大有不同，很是普遍。避税的方式也是多种多样。那么不知道各位对于相关的知识了解多少。比如说税收洼地是什么意思？税收洼地靠谱吗？今天小编就来给大家详细介绍一下。 税收洼地是什么意思？税收洼地靠谱吗？ 税收洼地俗称：税源地，就是在当地注册的企业或个人可以享受当地政府给予的税收减免和返还政策。 税收洼地的类型： 一、以核定征收为主的税收洼地 核定征收主要是针对新成立的小规模公司，考虑到没法设立自身的账簿，公司体系不完善等，鼓励全民创业时就会对企业进行核定征收，减轻企业的税收负担…

税务筹划更多的是企业对于增值税和企业所得税及个人所得税的筹划，税务筹划不同于偷税漏税，属于在国家允许的范围内进行合法合规的节税，接下来花生财税小编就跟大家先详细介绍下一般企业所得税可以从哪些方面进行筹划。 企业所得税筹划1、规划企业组织形式：不同形式的企业适用不一样的税法，有限公司、股份有限公司、独资企业的征收规定都不一样。企业可以采用合适的组织形式。2、利用税收优惠政策节税：企业所得税法规定了多种优惠政策，适用于不同类型的企业。可以结合优惠政策规划一系列免收入、减免、创业、微利等企业。3、税收…

自然人股东和法人股东往往大家将着两者混为一起，不知道怎么去区分，有没有区别呀，是一件很头疼的事情，他们承担的税务责任一样不？他们的区别是什么？等等一系列问题，今天花生小编就来给你说说自然人股东和法人股东的涉税区别？ 自然人股东和法人股东的涉税区别 一、借款投资者向被投资单位借款自然人股东 若纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，需要按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。纳税年度终了归还了或者用于生产经营，不发生纳税义…

你知道吗？因疫情影响企业聘用失业人员能减免税收，这对企业来说无疑是雪中送炭呀，今天小编就吧这个好消息分享给大家，希望对您的企业税负压力有所减少，下面我们就来说说具体的条件和享受政策。 税收优惠介绍 1、贫困人口、失业人员或毕业年度内高校毕业生创业税收扣减 享受主体:自主创业的建档立卡贫困人口、失业人员及毕业年度内高校毕业生 优惠内容:2019年1月1日至2021年12月31日，建档立卡贫困人口、持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明…

随着经济技术的发展，近几年来国家对企业扶持的力度也越来越高，号召大众创业万众创新，很多人都纷纷下海搞起了投资开公司的事情，很多人当老板做决策，绝对是一把好手，可一说到财税，他们就一脸懵逼了。尤其是对于税务这方面，大多数的老板都是不谙此道的，就拿节税来说吧，大多数人的想法都是公司经营起来之后再考虑节税，他们的理由也很充分：我公司都还没经营呢，都没收入，哪来的纳税义务？都不纳税，节什么税？其实不然，节税并不一定是要等到公司开起来之后才可以操作的，在计划出资成立公司的时候就可以着手考虑了。今天我要给大…

近几年“总部经济园区返税”这个词在市场上广泛出现，大家肯定都不陌生，作为大企业，企业老板负责人肯定多多少少都了解过，通俗点就是给企业节省税负压力的一种税收优惠政策，那么企业享受总部经济园区返税需要什么流程呢？下文做详细介绍。 一、企业具体能享受哪些税收优惠政策呢? 1、企业增值税:可享受增值税70%-80%的奖励。增值税地方留存为50%，举例:企业增值税纳税额为100万元，需要上交国库50万元，剩余50万元为地方政府留存(总部经济园区地方留存部分全留)，企业可得到40万的税收奖励返还…

企业发展壮大，企业利润增多，随之企业的税负压力也就越来越大，这正是老板头疼的事情，别着急花生小编帮你解决，今天我们就来先说说有限责任公司怎么进行税务筹划，更多税务问题欢迎关注花生官网，每天更新。 有限责任公司企业税务筹划的方法： 1、公司捐赠与个人捐赠结合进行筹划 随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私营业主热心公益事业。税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。利润总额只能在会计年度终了后才能计算出来，而捐赠是在年度期间发生的，如果企业捐赠前不…