企业不管是在成立还是在经营过程中都需要纳税筹划的，企业所在的阶段不同选择的税务筹划方法也不同，下面我们就来说说企业投资过程中的税务筹划。 企业投资过程中的税务筹划： 1.投资方式的选择 按方式的不同，投资可分为直接投资和间接投资。直接投资是指通过购买经营资本物兴办企业，掌握被投资企业的实际控制权，从而获取经营利润。间接投资是指对股票、债券等金融资产的投资。一般来说，进行直接投资应考虑的税制因素要比间接投资多。因为直接投资者要面对企业缴纳的所有税种，如流转税、所得税、财产税、行为税等。而间接投资一…

说到个人独资企业大家脑海里想到的就是节税需要注册个人肚子企业，因为个人独资企业税收力度大，那么个人独资企业和一人有限公司有什么区别呢？下面小编从几个方面分析下。 注册起名上面： 个人独资企业以工作室、事务所、中心、商行、经营部等作为名称结尾； 一人有限公司以有限公司或者有限责任公司作为公司名称结尾。 二投资主体不同 一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人。个人独资企业的投资主体只能是自然人。 三注册人数不同 一人有限公司除了出资股东之外，还需额外提供一位监事人，个人独资企业只需1个…

企业所得税是我们国家规定的三大税种中的其中一种，缴纳税款是每个企业义不容辞的责任和义务，企业在正常经营的状态下，不想被税务机关督查和列入异常的都必须按时申报和缴纳各项税款，那么企业拿不回费用票，所得税缴纳的税负重，针对这种情况，该如何解决呢？下面小编给您支个招。 可以考虑在税收洼地成立个人独资企业申请核定征收政策。 （一）转变业务模式：园区成立的个人独资企业作为采购中心（视情况而定），对外直接承接业务，采购物资到个人独资企业，然后个人独资企业再与原公司进行业务，将物资销售给原公司，收到合作款后再…

企业需要解决增值税所得税方面的压力，对于一些高收入人群，比如企业主、高管、股东、自由职业者等，他们在获取高额劳动报酬的同时，也是需要缴纳高额个税的。对于这部分人，进行个人税务筹划最合适不过，可以让自身的纳税综合税率降低，达到节税目的。那么企业高管应该如何合理节税呢？ 1、高管薪酬如何纳税？ 我国目前的个人所得税征收规定和计算施行累进计算办法，税率分别从5%到35%不等。作为高收入的企业高管，如果没有税务筹划的话，那么年薪百万的高管所对应的税率就是35%，算下来要交20多万的税。辛苦了这么久，由于…

首先我们要理清楚佣金跟提成的概念， 为了提高公司的销售业绩，激励销售人员的工作积极性，实践中，企业往往会采纳销售业务提成和销售佣金两项销售激励制度。其中销售业务提成与销售佣金有严格的区别，区分销售佣金与业务提成，关键要看销售人员是否同企业存在任职、雇佣关系。如果存在任职、雇佣关系，就是业务提成；如果不存在任职、雇佣关系，就是销售佣金。基于此分析，如果是销售业务提成，则企业支付给销售人员的业务提成，应该视同工资、薪金所得，依法履行代扣代缴个人所得税的义务；如果是销售佣金，则企业支付给销售人员的销售…

合伙企业有相应的投资人，作为投资人也需要进行相关的规定依法纳税。但是很多企业的合伙人对于自己的税务缴纳了解得不多，那么应该怎么进行缴纳需要看看下面的内容来了解。花生小编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。 合伙企业的投资人如何纳税 1、《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)第三条规定，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。 对于合伙企业，以每一个合伙人为纳税人，合伙人为自然人的，缴纳个人所得税;合伙人为法人的，缴纳企业所得税。…

其实我们在现实生活中，大多谈论的是个人甚至是股东向企业借款的风险，而谈到企业向个人借款的风险，倒是很少的。为什么呢？首先企业向个人借款，不会造成占用企业资金，对企业来说应该是利大于弊，所以甚少谈及。 其次，过去的工商注册一般都是实缴制，股东的注册资金在公司成立的时候基本都是据实打入公司账户的。企业向个人借款，是补充流动资金的不足，不存在填补注册资本金的问题。 那么企业向个人借款，是否有风险呢？下面小编整理了几点希望对您有所帮助。 1.出借人为公司股东，注册资本金未全部到位，但是借款却附带利息，有…

一到年底核算，为了减少缴纳税款，许多企业纷纷加入到寻找成本票的行列当中。小额发票还好解决，对于那些动大金额、上亿的成本发票，先不说风险如何，获得的难度也是可想而知。 特别是营改增之后，金税三期成功上线和全面推行，企业想要避开税务机关监管另辟途径取得进项发票涉税风险极大。但是如果不取得发票降低经营成本，面对25%的企业所得税，对企业来说税负实在是太重了。 就比如前段时间，有企业朋友诉苦，因为财务马虎，导致公司缺失1000万的成本票，单单企业所得税就要缴纳250万，剩下的750万还要缴纳个人所得税，…

股权转让不管是在公司内部转让，还是对外转让，首先一定要在法律规定的合理合法的范围内进行操作。其次，因为涉及到金钱的往来，那么就要按照国家的规定纳税。那么实践中，公司内部股权转让如何纳税呢？请跟小编一起在下文中进行具体了解。 一、公司内部股权转让如何纳税 (一)如属于个人股权转让，按以下规定缴纳税款： 1、营业税：根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税(2002)191号)对股权转让不征收营业税; 2、个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，原股…

所谓税收筹划，就是在合法的范围内采用合适的方法进行一定程度上的资源整合和优化，或者利用一些外部条件降低企业税负，实现企业的利润最大化。因此，税收筹划的方案是十分重要的，企业在做出税收筹划的时候如果没有掌握正确的方法，会导致方案的效果大打折扣。所以，企业最喜欢的税收筹划方式总结如下： 1.合理利用国家税收优惠政策 国家为了一些地区进行招商引资、带动这些地区的经济发展，提供了多种税收优惠政策。换个角度来看，合理利用这些税收优惠政策就是可以减轻企业的税收负担、实现企业利润最大化的。因此，企业在注册时便…

各行各业的企业近些年来对于税务问题的关注力度逐渐增大。对于税务筹划的需求也变得越来越大。那么企业进行税务筹划可以采取哪些手段？怎么合理避税？ 企业进行税务筹划可以采取哪些手段？怎么合理避税？ 首先企业只要有收入，就要缴纳增值税。我国增值税，货物销售等税率一般是13%，服务类是6%——不管赚钱还是赔钱，增值税都必须要交。 赚钱之后，企业需要缴纳25%的企业所得税。但是，老板承担的企业所得税不只是25%。企业利润要转入老板的腰包，还要缴纳20%的股东分红个税。 比如企业实现了1000万的利润时，企业…

税收优惠政策是税收筹划中的其中一种方式，这种方式是很简单的筹划，不过也是十分有效的一种方式，企业该交的税一分不少交，多的税也是一分不多交，不管什么类型什么业务的企业都是可以通过税收优惠政策来节税的，今天小编就带大家一起来了解下有限责任公司如何节税？ 1、一般来说，总部经济招商的地方相对来讲，当地的经济是比较落后的，各种基础设施以及公用设备都不具备，在旅游，文化，道路等方面都具备一定的滞后性，当地经济需要发展，最好的方式是招商引资，通过当地的财政力度扶持企业的同时也拉动自己本身的经济发展 2、总部…

“灵活用工”这个词语极少数人可能都听过，但是就是不知道怎么利用，其实在几年前就已经有很多中大型企业选择了灵活用工模式，它们部分岗位人员或项目人员都是通过灵活用工的方式招聘的，甚至包括一些高管岗位人员 由于灵活用工模式下，企业与个人之间没有签订劳动合同，不存在劳动关系，企业无需为个人缴纳社保，但是个人还是需要缴纳个税的。企业若按照传统的标准纳税方式为个人缴纳个人所得税，缴纳金额较大，再加上企业所得税及增值税，企业无法承担高额的税款。 也有很多企业不会为这些个人缴纳个税，而企业从公司账户里支付给个人…

税收一直是企业管理重要的一部分，又必须面对，这是每个企业应尽的义务，又制约着企业的发展，所以很多企业都希望可以通过税务筹划来节省纳税支出，从而获得收益，提高竞争力，但是很多企业对于税务筹划的过程以及方法没有概念，也不知从何下手。今天，花生小编就来详细讲一讲。 一、注册在有财政扶持的地区 这个政策主要针对增值税所得税高的公司，享受财政扶持奖励政策可以享受当地留存增值税与所得税30%—80%的奖励返还，公司纳税越多，奖励比例越高，当月纳税次月拨付对应款项。公司只需在重庆园区注册成立一家有限公司或分公…

有限合伙制持股平台和公司制持股平台两种方式目前都有普遍运用，相对于公司制持股平台，有限合伙企业比较年轻，二者在平台管理、所得税税负方面有一些差异。 （一）从持股平台的管理角度看差异 公司的组织形式大家都比较清楚，这里就不在多说，首先来搞清楚有限合伙企业的概念。 简而言之，有限合伙由有限合伙人（LP）与普通合伙人（GP）共同组成，有限合伙人对合伙债务承担有限责任，作为代价，有限合伙人不具有管理合伙事务的权利。 普通合伙人行使有限合伙事务的管理权，而且也只有普通合伙人有权代表全体合伙人约束合伙组织。…

随着公司制度的不断完善，公司股权在转让时都需要缴纳相对应的税费，后续工作才能平稳进行。在股权转让时，根据股权转让价格的不同，所要缴纳的税费也是不同的。但还是会存在着平价股权转让的情况，许多人不知道这种情况下需不需要纳税。今天就由律图的小编为大家解答一下平价股权转让如何缴税这个问题。 一、平价股权转让如何缴税 企业股权平价转让不需要缴纳个人所得税，但需要交纳印花税。如果转让价格偏低，税务局会根据市场价给予重新核定股权转让收入，并计征税款。 二、自然人将所持股权低价或无偿转让应如何缴税 1、《国家税…

合伙企业顾名思义从字面意思就能看出来，不是一个人的公司而是有好几个人合伙起来创办的企业，那么合伙企业合伙人如何纳税呢？下面就跟小编一起来了解一下。 1、合伙企业所得的分配比例 根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税〔2008〕159号)合伙企业的合伙人按照下列原则分配应纳税所得额： (1)合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额。 (2)合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人协商决…

税收筹划到底应该选择有限公司还是个体工商户？在日常的财税咨询服务中，经常会被他人问及这个问题，今天就我关于这个问题的思考，和大家一起分享。 一、首先，设立企业，不能盲目，为什么？ 因为我们大家都知道，所谓的税收筹划，其实就是在于事前的一个规划，那么我们事前规划好了，才能达到事后的一个节税的效果。如果我们盲目的去做一件事情，比如说我们盲目的去设立了一个公司，那么设立完以后，它其实和你经营所要达到的一个目的可能是不相符的，这样一来，后期经营过程中，我们就很被动，后期的税务风险防范和税收成本筹划就很难…

税收筹划是指在纳税行为发生之前，在税法允许的范围内，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，尽可能的获得”节税”的税收利益，以达到少缴纳和递延缴纳税款。 税收筹划进入大众视野也已经有十几年了，不过还是有很多企业对税收筹划感到抗拒，认为只是打着税筹的幌子进行一些非正规的手段处理，然而并不是，真正的税筹，并没有想象中的那么复杂以及不安全，经过这么多年的实行与不断优化发展，安全可靠的筹划方法有以下三种。 方法一：个人独资企业核定征收 通过在地方总部经济区成立个…

要知道成立什么样的企业，税收最低，首先要明白企业有哪些类型。企业分为两大类：法人企业和非法人企业。法人企业就是有限责任公司。非法人企业包括个体工商户、个人独资企业、有限合伙企业、普通合伙企业。两类企业税收有明显差异。下面小编就先从两类企业的税收政策来说说有什么不同。 税收政策： 如果是经营同一种业务，两种企业税收种类不一样：法人企业比非法人企业多一种税，那就是企业所得税。 比如，同样经营不涉及消费税的日用品贸易，法人企业的税种有： （1）增值税及附加税费； （2）企业所得税； （3）个人所得税;…