公司运营困难，税收压力大，如何合理降低综合税负？

有不少朋友跟我提起公司运营压力，一年拼命努力，扣除各种成本净收入本就不多，即便如此，国家的高额税率依然不减。在营改增之前，不少企业可能还能因为宽松的监管用自己的一些方式处理，但营改增之后，国家对税务的监管日趋收紧，却并没有因为利好的政策实际惠及企业本身，2019年3月18日，国家税务局召开党委扩大会议，深化增值税改革措施，宣布4.1日起降低增值税税率。国家一直希望发行好的税收优惠政策，但是会不会像营改增一样只是停留在好的政策上而不能惠及企业主体本身却未可知。

两会中对增值税部分作出了一些调整，以前一般纳税人所使用税率有：16%，10%，6%，0%等，目前调整后是13%，9%，6%，传统的一些行业税率没有变化。不得不说这能稍微减轻些企业税收压力，但作用很微小，后期实施效果也会很微妙。我一个朋友公司做商贸按一般纳税人交税，今年1300万的利润，进行进项抵扣后大约有900 万按照13%增值税税率缴纳，所得税按照25%税率缴纳225万，仅是增值税和所得税就去掉四百多万的利润，一年下来就剩500万左右万，要分到个人还要交个人所得税20%。就交税就快交了利润的一半，笔者听着都十分心痛，这都是自己没日没夜，陪客户喝到吐，承担巨大压力辛辛苦苦换来的，其中的不容易只有自己经历了才会懂。

所以有时我也能理解企业会用些不正当方式缓解税收压力，但是我不认同这种方式，毕竟常在河边走哪有不湿鞋，今后的监管会更加严格，我们不能触犯国家的权威和法律的底线。要缓解企业税收压力得合理合法用正当的方式合理纳税。

现在国内有很多地方有税收优惠政策，比如一些革命老区、少数民族地区、西部大开发、边远山区、贫困地区等等，为了平衡地区经济发展，把一些优质的企业引进到经济落后贫困地区，是国家允许并且鼓励的。实行总部经济招商，无需变更经营方式和经营地，注册时招商，对企业而言也十分方便快捷。

注册有限公司：

例如重庆园面向全国企业有税收优惠政策：企业注册在园区（注册式，不用实地办公），增值税地方留存部分的30%-70%予以财政奖励，企业所得税地方留存部分的30%-70%予以财政奖励。可注册个人独资申请核定征收，核定后所得税低至0.5%-3.1%，通过后节税达到80%,通过纳税筹划解决企业成本、个税、分红等问题。

注册个人独资企业：

在重庆区县、主城，可以享受个税核定征收政策，核定行业利润率的10%再按照五级累进制进行计算纳税，综合税率在5%左右，可直接解决企业成本等费用问题，具体核定税率如下：

开票100万，行业利润率10%，对应税率20%，速算数1.05万，个税100万*10%*20%-10500=0.95万

开票200万，行业利润率10%，对应税率20%，速算数1.05万，个税200万*10%*20%-10500=2.95万

开票300万，行业利润率10%，对应税率30%，速算数4.05万，个税300万*10%*20%-10500=4.95万

开票400万，行业利润率10%，对应税率30%，速算数4.05万，个税400万*10%*30%-40500=7.95万

开票500万，行业利润率10%，对应税率35%，速算数6.55万，个税500万*10%*30%-65500=10.95万

当然对于不同的地区还有不同的地方园区提供政策扶持，扶持力度和条件也不尽相同。做好税务筹划，抓住信息优势，合理合法统筹规划自己的公司经营，希望过高的税负压力别再成为压死企业的最后一根稻草。也希望所有企业能够撑住，相信不久之后国家税收会真正帮助到企业发展，在资本市场尚不完善的今天，还需要实体经济贡献力量支撑起中国经济的发展！