企业所得税纳税筹划的意义

一般来说企业和个人开展税务筹划，都是具备一定的好处的，这不光包括降低税负，同时还包括企业利益最大化，为了能够更加透彻的开展税务筹划，需要明白企业所得税税务筹划的意义是什么。下面小编就来说说企业所得税税收筹划的意义。

一、 有助于提高纳税人自觉纳税的意识所得税纳税筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的，这就可以将所得税纳税筹划从本质上区别于偷税、逃税、漏税、抗税等违法行为，所得税纳税筹划是纳税人在将要履行纳税义务时，对于即将发生的经济活动或行为、资产处理的方式、时间以及数量等所预先进行的合理的规划与设计，是纳税人积极纳税的一种表现。也就是说，纳税人积极主动依法纳税是进行所得税纳税筹划的前提和基础。

二、 有助于纳税人实现利润最大化纳税人在进行投资决策分析之后，通过合理的进行所得税纳税筹划，同时充分利用税收优惠政策，避免缴纳不该缴的所得税税款，这样就减少了纳税人的税收费用，从而实现了纳税人利润的最大化。也就是说，纳税人依法、科学、合理地实现最大利润是进行所得税纳税筹划的目的。

同时，所得税纳税筹划也使得企业降低了成本，有了更多更好的发展空间，这样有利于实现企业的持续发展，从而可以实现更多的经济效益，另一方面实际上也增加了国家的税收收入。

三、有助于提升企业的竞争力 企业是以盈利为目的的社会团体。用尽可能少的资金、尽可能低的成本，实现尽可能多的利润是企业追求的最终目标。但是，如何通过所得税纳税筹划，使企业实现资金、成本及利润的最优效果呢？

比如：当下有诸多民营企业，就会借助到如下途径实现最大化降低企业税负，提升经营净利润；

税收洼地：有限公司（税收返还）+个人独资企业（核定征收）

有限公司：税收洼地的财政扶持政策，是将企业注册到有税收政策的税收区，园区对注册企业增值税以地方留存的40%~80%扶持奖励，企业所得税地方留存的40%~80%给予扶持奖励财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励。

个人独资企业：无需缴纳25%的企业所得税，投资分红至投资人个人账户时，不需要重复征收20%的个税。在园区入驻只需要缴纳 3%增值税（疫情期间享受1%增值税）、0.03%附加税、0.5-3.1%的个税+印花税，总共税负不超过3.2%。并且税收洼地的核定征收政策，大部分企业（建筑、设计、咨询、工程、软件、网络科技等）都可以享受。可通过核定征收将税负降低。

当然在具体选择园区及操作过程中要求企业必须认真研究并掌握有关法律法规和管理经营规律，要进一步规范管理。

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