老板借钱给公司的税务风险及应对方法

我们许多初创企业的老板，经常会犯一个认识错误，就是以为公司与老板是一体的，公司的钱可以拿来给老板用，老板的钱也可以随时借给公司用。其实这是存在风险的。

老板借钱给公司，有没有风险？这些风险如何应？本文将一一与大家探讨。

一、老板借给公司的风险

公司对外采购，钱不够老板凑。老板借钱给公司后，公司用来采购材料了，一时还不了，这样就存在许多风险：

1、公司向老板借钱，需要签订借款合同，利息参照同期银行利息。如果没有借款合同，不收利息，可能存在帐外资金回流的问题。即是否公司存在用老板个人卡收款，然后再回流到公司的情况。

2、如果公司长期没有钱还，帐上就会长期有股东大额借款。

3、借款容易还钱难，不给利息，会有税务风险，税务可能是认定关联交易，没有按独立交易原则定价。

4、如果收利息，3%的增值税不能作进项抵扣，而且老板还要开票给公司，同时还要交20%的个税。

5、如果公司钱与老板的钱分不清楚，一旦出现法律纠纷，律师就可以利用这一漏洞，让老板承担无限连带责任。

二、老板借钱给公司的解决方案

1、针对长期占用老板资金的公司，应该将借款作为注册资本，投入到公司中去。

2、如果是大额借款，签订借款协议，还要支付利息并不划算，可以采用“贸易融资”方式来解决，具体就是：

1）老板成立一家个人独资企业或个体工商户，作为采购中心。

2）采购中心向第三方采购后，加上一定的利润卖给公司，并开具发票。

3）双方合同约定一定时间后公司付款给个独企业，公司作为应付帐款处理。

这样不仅解决了大额借款问题，而且还通过利润将利息也收回来了，不仅不用交3%的增值税，20%的个税也省了，还有票可以抵扣了。

三、为什么用个独或个体？

上述案例中，为什么考虑设立个人独资企业呢？因为个人独资企业具有以下特点：

1、增值税只有1%

2、没有25%的企业所得税

3、个税核定后，只有2%左右。

综合税负只有3%左右，还可以开专票给公司进行抵扣。

目前湖南、福建、安徽、江苏等地均有园区支持个人独资企业或个体工商户注册并核定征收。

综上所述，老板要树立正确的公司理念，区分开公司与老板两个独立主体之间的关系，公司的钱不能随便进老板钱包，老板的钱也不能随便借给公司。